税务局通知!12月31日前,会计务必完成这些事,否则损失一大笔钱!会计不知道,老板很生气!

距离2020年结束就剩30多天的时间了,今天给大家提个醒,这57项优惠政策即将到期。
01

两个500万优惠政策

截止到12月31日

一、固定资产一次性折旧政策

企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

所称设备、器具,是指除房屋、建筑物以外的固定资产。

提醒:

利润偏高且有计划购入设备、器具的企业,在12月31日之前务必完成采购,以享受上述优惠政策,抵减企业所得税,从而达到节税的效果。

公司还可以通过购买老板车来进行纳税筹划,以达到节税目的。

1)由于二手车贬值,个税不用缴纳,增值税也免征。

只需要缴纳印花税:老板和公司双方按所载金额万分之五贴花。

2)可以抵税:公司购入的车辆允许一次性税前扣除;车辆所产生的所有费用都可以税前扣除。

短视频:公司买“老板车”涉税分析

二、一般纳税人转小规模纳税人
一般纳税人符合以下条件的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。
提醒:
小规模纳税人与一般纳税人相比,可以享受更多的税收优惠。如:季度销售额不超过30万,可以免征增值税;附加税、房产税、印花税等可以减半征收等等。
纳税人如果符合条件,且客户对票据要求不高的情况下,可以考虑转为小规模纳税人,但必须在12月31日之前完成。
短视频:一般纳税人转小规模纳税人相关政策解读
02

小微企业融资有关的税收优惠

截止到12月31日

一、金融机构向小微企业贷款取得利息收入,免增值税
自2018年9月1日至2020年12月31日,对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入,免征增值税。
二、小微企业与金融机构的借款合同,免印花税
自2018年1月1日至2020年12月31日,对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
提醒:
以上两个政策,实质都是对小微企业发展的支持,小编认为,大概率会再出新政策延期。
短视频:借款合同都要缴纳印花税吗?
03

企业集团之间无偿借贷,免增值税

截止到12月31日

自2019年2月1日至2020年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。
提醒:
适用上述优惠政策的单位,12月31日前务必实时关注是否有新的政策;
如果上述政策到期后,没有相应的延期政策,在12月31日后,企业集团内单位之间无偿借贷行为,应视同销售,需按贷款服务缴纳增值税,适用6%的增值税税率,且取的专票的不允许抵扣。
短视频:企业之间“无息借款”是否缴纳增值税?
04

研发费用,加计扣除优惠政策

截止到12月31日

企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
05

动漫企业税收优惠

截止到12月31日

一、即征即退政策
自2018年5月1日至2020年12月31日,对动漫企业增值税一般纳税人销售其自主开发生产的动漫软件,按照13%的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分,实行即征即退政策。
二、进口免关税、增值税
自2016年1月1日至2020年12月31日,经国务院有关部门认定的动漫企业自主开发、生产动漫直接产品,确需进口的商品可享受免征进口关税及进口环节增值税的政策。
提醒:
如果没有新的文件规定延期,对企业来说,无疑增加了成本。
所以,企业一定要做好衔接,看看以后业务怎么操作,提前做好安排。
06

2项免车辆购置税优惠政策

截止到12月31日

一、新能源汽车免征车辆购置税
自2018年1月1日至2020年12月31日,对购置新能源汽车免征车辆购置税。
二、公共汽电车辆免征车辆购置税
自2016年1月1日起至2020年12月31日止,对城市公交企业购置的公共汽电车辆免征车辆购置税
07

针对特定区域优惠

截止到12月31日

一、西部大开发企业所得税优惠
自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业,可减按15%税率缴纳企业所得税。
二、新疆喀什、霍尔果斯
2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。
三、横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区
自2014年1月l日起至2020年12月31日止,对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
上述鼓励类产业企业是指以所在区域《企业所得税优惠目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。
提醒:
利用税收洼地进行筹划的企业,一定要注意政策性风险,提前做好预估和评判,避免产生不必要的损失。
08

22项针对疫情相关的优惠政策

截止到12月31日

一、6类增值税优惠
 
二、6类企业所得税优惠

 

提醒:
亏损年度结转由5年延长到8年,仅指的是企业2020年发生的亏损,以后年度不适用。
三、4类个人所得税优惠
 
四、5类与社保有关的税收优惠
五、免征文化事业建设费
09

其他22项税收政策

截止到12月31日

截止到12月31日到期的优惠政策很多,此处小编不再一一列举。
以下22项税收政策也是截止到12月31日到期,企业请提前关注,做好安排。

来源:财务第一教室,税务大讲堂,梅松讲税,税台,税务经理人,财务经理人。

(0)

相关推荐

  • 哪些税收优惠政策,才能帮助有限公司(一般纳税人)合理节税?

    <益税捷>专注于税务筹划,通过当地税收优惠政策,帮助企业合法合理的节约税收! 大部分有限公司(一般纳税人)的领导和财务对一般纳税人可以享受哪些税收优惠政策还是比较关心的.一般纳税人与个独企 ...

  • 一般纳税人企业能享受哪些减税降费的政策?

    一般纳税人企业能享受哪些减税降费的政策? 这两年由于受到疫情影响,市场经济发展基本处于停滞状态,很多企业也开始转变自己的发展道路,特别是外贸行业,很多外贸行业被迫转入内销.但是在这段时间也有一些税收优 ...

  • 合理节税才是王道!无偿分享:小规模纳税人涉税的四个优惠政策

    现在越来越多的会计人,已经打破了越来越多人的刻板印象!从原先的"账房先生"一步一步成为了一个公司里最不可缺少的职位.而我们的工作虽然时时刻刻与金钱打交道,但也能在遵从法律的基础上, ...

  • 企业缺少成本用个人独资解决,增值税和个人经营所得税全免?

    税筹问题千千万,<懂税帝>为你找答案 现在小规模纳税人免增值税营业额由原来的每月10万提高到现在的15万,相当月每年免增值税额度就是180万,个人经营所得税这边应税额小于100万最后还可以 ...

  • 企业如何利用所得税减免政策进行合理合法节税?

    税务局每年都会出台一些税收减免政策,帮助企业降低税负.更好运营和发展. 今天,我们一起来学习一下,如何利用所得税的减免政策进行合理合法节税. 企业税收筹划方法主要分为以下三种: (1)改变公司注册地址 ...

  • 2022年一般纳税人和小规模将继续享受税收优惠政策!

    园区的总部经济招商已经很多年了,重庆这边最开始的酉.秀.黔.彭大家都知道,是最开始实行总部经济招商的园区,随着这些政策推广,越来越多人知道了政策,园区也随之越来越多,全国各地的政策也就越来越多,总体来 ...

  • 一般纳税人税收压力大,怎么才能合理节税呢?

    一般纳税人无论什么行业,经常都会有老板在抱怨企业税负重,几乎都要入不敷出,但是企业也是正常经营,一缴税利润都没有了.税收成本太高,让老板们苦不堪言. 的确,一般纳税人在我国的税负的确比较高,先看企业适 ...

  • 有限公司(一般纳税人)税负重,如何做税收筹划?

    一般纳税人作为我国税务重要产出部分,每年为国家提供了大量的税收,但是这些企业也面临一个巨大的问题-企业税负重,所以很多企业投资者和企业财务人员绞尽脑汁,到处寻找税收优惠政策,以此来减轻企业税收压力. ...

  • 2021年新实施的税收优惠政策汇总

    企业的经营发展离不开税收,税收也是企业经营主要的成本之一.所以减税降费是促进企业发展,释放市场活力的有效措施之一.近几年为了实现经济的复苏,我我相继出台了不少的税收政策,降低增值税,降低企业所得税,降 ...

  • 南京商贸行业,13%的增值税压力大,如何节税

    我们都知道企业分为一般纳税人.小规模纳税人,小规模纳税人增值税一般为3%但是因为疫情原因现在为1%,一般纳税人根据不同行业增值税税率也是不同的,而贸易行业有着行业最高的13%的增值税税率,企业在税收板 ...

  • 2021年政策变动个独核定征收取消了吗?哪些地区还可核定

    不管是国家政策还是地方政策,每到一年的年初,都是各项政策的变化期.比如2020年小规模纳税人增值税的减免政策,税务公告的优惠政策有效期是截止2020年12月31日底结束.所以在2020年末时大家都在猜 ...

  • 一般纳税人2021年税收优惠政策,这5条一定要收藏!

    2021年经济飞速发展,我国的税收优惠政策也迎来了新变化,笔者整理了一些与我们密切相关的税收优惠政策,建议收藏. 一.小规模纳税人免减政策继续执行 自2021年1月1日起,<财政部税务总局关于支 ...

  • 一般纳税人需要纳税税种及税收优惠

    对于小规模纳税人来说,我国的优惠政策比较多,增值税按1%征收,小微企业的扶持,以及对于月销售额15万以下的免征增值税等等,基本上针对于小规模纳税人,那么一般纳税人可以享受到哪些优惠政策呢? 一般纳税人 ...