荷包紧张，这几个方法可以让你少交税
今年加拿大的税务局将在2月20号开通电子报税efile的通道，二月中我们也应该开始陆续收到从工作的公司、银行、政府、基金公司、学校等等地方寄来的各种表格，这段时间的信一定记得要打开查看哦。
另外您也应该把过去一年里收到的各种收据，比如房租、孩子课外班的花费、捐款、药费等等做一个大整理，如果您是自雇人士，记得把这一年的餐费、油费、礼品费的收据仔细的整理加总，这是加拿大人每年要做的一个大功课。我们这么做的主要原因其实就是希望能用这些费用来抵一些税，毕竟谁都希望政府能少从自己的腰包里掏点钱。
每年我都会写文章介绍加拿大的税还有报税的一些知识，一些老读者已经对加拿大的税有了比较清楚的认识。有些新的读者，特别是刚刚登陆不久的新移民，依然对税雾里看花，弄不明白。前面几期已经介绍了税法的基本知识，如果整理资料。最近还有很多人问我在加拿大哪些能抵税，到底怎么抵税。今天就再跟大家讲讲关于抵税的事儿。
一讲到抵税，很多人都会听过两个词Tax Credit，和Tax Deduction，有人说这是一回事，其实仔细分来它们还真的有很多区别。今天我先给大家讲讲tax credit，这是绝大多数加拿大人都能享受到的优惠。你们如果喜欢自己报税，也可以根据文章来一条条的对照，看看自己是不是够资格享有这些税务优惠，不要让退税的钱白白的溜走了哦。
在报税的时候您一定要明白两个最重要的名词：收入抵扣(tax deductions) 和税款抵减(tax credits)。收入抵扣(deductions)是指减少应该交税的收入，也就是说直接减少您的收入。而税款抵减(tax credits)是指抵减应该交的税款，也就是说减少纳税。加拿大实行的是税阶制，税率随着收入逐渐提高。在前两期的文章里我已经写过了今年的最新税阶和税率，最低20%，最高达到了史无前例的53%。所以收入越高的人纳税的比例就越高。
我每次都用树来解释tax credit和tax deduction这两者的区别，如果把您的收入变成一棵树的话，Tax Deductions是直接从树冠开始减，也就是说从最高税阶那部分开始减。Tax Deductions的多少是因人而异的，各不相同。收入高的人通过Tax Deductions可以省下更多的税，因为他们的税率更高。而Tax Credit则是从树根开始减，也就是说从最低税阶那部分开始减。Tax Credit的数额是政府规定的，每个符合条件的人拿到的税务优惠也是一样的。当然从退税角度来说Tax Deductions会比Tax Credit要退回更大比例的税。
Tax credit还可分为（不可退回的减税额）Non-refundable tax credit 和 refundable tax credit (可退回的减税额)。大部分的credit都是不可退回减税额，也就是说你必须交税，才能从你交的税中退一部分给你，如果你的收入低于基本纳税额，无需交税则不符合退税条件。 可退回减税额表示无论你有没有达到纳税要求，只要符合条件即可得到退税。 例如安省每年的sales credit就是可退回的，即使没有收入，如果符合条件政府同样会退税给报税人。
在这期文章里我先简单介绍几个最重要的No-Refundable Tax Credit。
基本免税额 （Basic Amount）
在加拿大每个人都有基本的免税额，也就是说一个人的收入要超过基本免税额以后的部分才需要交税。这个额度不是恒定不变的，而是每年都会小幅上涨。比如今年加拿大政府规定的个人基本免税额是11474加币。夫妻之间的免税额是可以共享的。例如一个家庭只有丈夫一人工作，妻子的收入为0，那么丈夫可以享用妻子的免税额。也就是说他的收入要超过11474*2以后才需要交税。这个共享的额度也叫做配偶免税额。
需要提醒的是如果是单身妈妈或者单身爸爸，那么您的其中一个孩子可以作为eligible dependant，提供给您11474加币的基本免税额度。
长者免税额 （Age Amount）
年龄在65岁或以上的老人，如果您的净收入低于35927元的话可以享有额外7125元的免税额。如果收入高于34562的话这个额度将会递减，如果收入高于83427的话则无法享受这个优惠了。与基本免税额类似，长者免税额也可以在配偶之间共享。
符合资格的被抚养者免税额 （Eligible Dependent Amount）
像我前面提过的，Eligible Amount的额度与个人基本免税额一样今年都是11474元。申报这个免税额第一个也是最重要的条件是申报者必须是单身，不能有配偶或者common in law。单身者如果有dependent需要抚养的话可以选择其中一个来申报Eligible Dependent amount。这个dependent可以是他的孩子（18岁以下），父母或者祖父母（65岁以上），而且这个人必须要与他住在一起。
例如有一个单身妈妈带着一个孩子一起生活，那么这个孩子就是妈妈的Eligible Dependent，孩子可以有11474元的免税额，如果孩子没有收入，那么这个免税额可以分享给妈妈。
养老金收入免税额 （Pension Income Amount）
如果一个人有养老金的收入，那么这部分收入低于2000元的部分不需要纳税。养老金收入可以来自于RIF或者Annuity。需要注意的是取出RRSP来使用不属于养老金收入。
如果您想要享用这个免税额，有一个比较简单的办法。您可以给自己开设一个RIF账户（任何人都可以开设，不需要等到71岁哦），把自己的RRSP转到RIF里，然后再从RIF里面取出来，这样这笔钱就是您的养老金收入了，如果数额低于2000，您是不需要纳税的。
照料亲属免税额 （Caregiver Amount）
今年的caregiver amount额度为$4667，如果您家里有需要照顾的超过18岁的dependent，那么您可能可以申请这个免税额。首先这个人必须跟您住在一起，同时他需要是您或您的伴侣的亲属，包括孩子，孙子，父母，祖父母，兄弟姐妹，表亲，同时他们需要居住在加拿大，不能只是来visit你。他们可以有收入，但是收入不能高于20607加币。申报caregiver的话被照顾的人必须是无独立生活能力的，或者年纪大于65岁。
需要特别注意的是Caregiver Amount和Eligible Dependant不能同时由一个人来申报。
另外现在很多人都在问一个问题，就是如果我们的父母来探亲，拿的是探亲签证，而且年纪超过65岁，那么我们是不是可以申请Caregivera Amount呢？如果他们只是持有visit的签证，那么您将无法申请这个免税额。因为按照规定他们应该是加拿大居民，拥有加拿大身份，这样您才可以申报Caregiver Amount。
儿童运动和艺术活动费用免税额 （Child Fitness/Art Amount）
孩子进行艺术或者运动的活动花费的免税额今年有变动，运动类降为500加币的免税额，艺术类额度为250加币，即使是上棋类的课，或者中文课也可以归为Art这一项里面。 明年这项免税额将被取消。
另外学生每年可以转最多5000加币的学费给自己的父母，当作他们当年的免税额来得到退税。
残疾人士和不能生活自理的人还会得到更多的税务优惠。具体您可以打电话咨询我。
第一次购房免税额
如果您是第一次购房者，可以享受4000加币的税务优惠。前提是您必须符合纳税条件，有交税，有加拿大身份。
作者简介：Ph.d Vicky Gao 高静华，私人保险理财顾问、税务顾问。