导图解析:穿着高科技外衣的煤炭虚开发票案
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突击讯问:
接下来,税警迅速开展突击讯问,取得闪电突破。
据税警查明的证据和相关犯罪嫌疑人交代,在该团伙虚开案中,上游石化企业将不开票销售的成品油变更商品品名,向杜某、王某为首的虚开团伙虚开“富余票”,逃避缴纳成品油消费税;上游煤炭企业超过国家或当地规定数量私采煤矿,将煤无票低价卖给煤炭销售企业,逃避缴纳资源税等相关税费;下游煤炭经销商或用煤企业购进私采煤炭没有入账凭据,就通过杜某的虚开团伙非法购买“高科技环保煤”发票作为进项。在这个过程中,虚开团伙控制的公司作为煤炭企业的发票“掮客”,整合了煤炭购销双方的发票需求,取得大量零星代开的煤炭发票作为进项。为保持一定的税负率,每月根据煤炭的进项发票,非法取得上游石化企业的“富余票”,达到与煤炭行业税负率相契合的目的,以“高科技环保煤”的名义对外虚开高价煤炭发票,从中非法牟取开票手续费。
据统计,以杜某、王某为首的虚开团伙,共计非法取得进项发票40.53亿元,非法对外虚开销项发票38.4亿元。目前该案已移送检察机关。
精准打击虚开 大数据是利器
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