突发!多家个体户被查了,今天起,严查!

高能预警!近期多地个体工商户在税务稽查中“暴雷”!
税务稽查是每个企业在经营过程中不可避免的问题,接近年底,是企业收获时期,同时也是税务稽查集中发生的时间段。
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突发!多家个体户被查!

税局年底出手了!

据淮税一稽送达公告〔2020〕01023号公告显示,淮安某某工程建设有限公司、淮安经济技术开发区硕某建材经营部、淮安经济技术开发区某隆建材经营部、淮安经济技术开发区保某建材经营部4户纳税人因未缴纳税款、个体户登记地址虚假、资金往来不符合经营常规等问题被税务稽查。
1、查个体户登记地址虚假
违法事实:根据税务登记、工商登记资料中登记地址淮安经济技术开发区明远东路6号12幢37违室信息,检查人员对其进行了实地核实,去你房屋为王德荣、陈梅所有,王德荣称你房屋未租给被查个体户经营使用,也未与被查个体户业主签订房屋租赁协议,房产证复印件也非其本人提供。表明你户登记注册地址虚假。
取得证据:
①工商登记资料
②金三系统打印的《税务登记信息》
③不动产登记簿信息查询结果
④王德荣情况说明
2、开具的增值税普通发票未缴纳税款
违法事实:公司2018年4月开具增值税普通发票50份不含税销售额 4783103.49元,税额143493.06元,开具项目为砂石、PE管等,当月申报后未缴纳税款。
取得证据:
①增值税申报表
②发票开具明细
③欠税明细
3、资金往来不符合经营常规
违法事实:公司对外开具增值税普通发票50份,涉及12户企业,不含税销售额 4783103.49元,税额143493.06元,价税合计4926596.55元。根据银行账户查询信息,公司的银行交易流水无发生额,无购销业务资金流信息。
取得证据:
①银行流水账单
②发票开具明细
举例这四家,被查原因大致相同:
再次提醒!个体户一定要规范经营!
税务稽查是由税务专管员以抽查的方式对企业进行税务稽查,但因人力稽查数量有限,无法进行全面审查与监管。
现在企业在注册之初就进入大数据风险管理局了,通过大数据风险分析后,筛查出的高风险企业进入到稽查名录,税务专管员将对名录中的企业进行高效精准的稽查。
企业一旦税务处理异常,风控系统会直接预警提示,企业应重视税务风险。
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为什么个体户容易被稽查?

1、不少人觉得个体户简单,不需要做帐
经营个体,如果是定期定额征收,可以不建账。但是如果你是符合下列情形之一的个体工商户,应当设置简易账,并积极创造条件设置复式账:
①注册资金在10万元以上20万元以下的;
②销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在15000元至40000元;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的;
③省级税务机关确定应当设置简易账的其他情形。
2、不少人觉得个体户工商部门不会抽查
很明确的告诉你,当然不是!不仅会被查,而且还会被严查!因为不少个体户办了营业执照后,在两证整合之前,不及时办理税务登记证,也没有办相关的经营许可证;或是发生变更后没有到工商部门申请变更备案;或是因为经营期间的卫生、环境、消防等问题没有做好维护,存有风险或被周边住户举报。
3、纳税意识淡薄,个人账户随意收款
有的个体户老板因为生意规模小,就会利用自己的微信支付宝方式入账,但实际上这种行为也属于偷税漏税!
看看下面这个案例你就知道后果有多严重;
即使你的每一笔收入很少,但是也需要使用公户。
4、不少人利用税收优惠政策,偷税漏税
国家近两年对于个体给予了非常多的补助,比如季度销售额不满30万可以免税等,殊不知国家税务总局正加强个体工商户管理方式,通过完善税制,推进核定征收向查账征收转变,严格定期定额核定征收标准!
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2021年税务稽查

关注17个方向和提醒

提醒一:电商行业涉税问题,特别是收入的申报是否完整。
提醒二:继续坚持打击虚开虚抵发票的违法犯罪行为。
提醒三:实体企业面临税务稽查的风险。
提醒四:劳务派遣、人力资源公司将面临涉税风险评估,特别是虚列人员问题。
提醒五:打击利用疫情优惠骗税行为。
提醒六:建筑行业、房地产、医药等行业稽查风险加大。
提醒七:资本交易涉税问题,特别是股权转让是否依法纳税。
提醒八:重点税源企业的税务检查。
提醒九:自然人代开发票的检查。
提醒十:长期亏损企业、长期零申报企业、长期留抵企业、税负率异常的检查。
提醒十一:个人账户隐匿收入行为、大额公转私的涉税评估。
提醒十二:关联交易、转移定价是否公允合理以及是否具有合理商业目的。
提醒十三:骗取出口退税的专项检查。
提醒十四:废旧物资、农产品行业的涉税检查。
提醒十五:加大对高收入、高净值人群个人所得税的监控和检查力度。
提醒十六:加大对减税降费、放管服以来取消优惠备案、资料留存备查的后续管理和检查。
提醒十七:跨部门交叉风险信息交换、信息不对称等带来的涉税风险。
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企业应该如何应对税务稽查

1、如果你收到了《税务检查通知书》遇到税务稽查,大家千万不能再抱着侥幸心理以为可以蒙混过关,一定要认真回应检查人员提出的疑点,仔细梳理公司业务。
2、会计人员要认真配合检查人员,按要求提供账簿、记账凭证、报表等资料,这些资料检查人员会在规定的时间内完整退还。
3、对公司的实际经营情况,不要藏着掖着,避免不必要的风险。对政策理解把握有疑问的,可以主动与检查人员多沟通,不漏交一分钱,也不多交一分钱。
4、最后,还是要提醒大家,随着金税三期新系统的不断更新壮大,税收违法行为将无所遁形。企业一定要不断加强纳税遵从,提升风险管理水平,合法合规经营,才能长远健康发展~

来源:财税焦点、会计家、财税速递等;转载请注明以上信息。

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