企业所得税高，老板压力山大？一招节税，轻松节省90%的税款

企业所得税是我国企业日常经营中不可缺少的税种，也是企业的重税。

虽然国家一直在减税降费，并出台了一些企业所得税优惠政策，但绝大多数企业的企业所得税仍处于25%的高税率。

老板们如果不做企业所得税筹划，损失的可是您自己的腰包。

那么我国企业所得税能否合理规划呢？

今天，我就来介绍一下如何依法筹划企业所得税。

合理筹划企业所得税的缴纳主要介绍两种方式：

①是税收转移。也就是说，通过依法向供应商、服务商索要发票，就可以用来抵扣本企业的成本，达到少缴税款的目的。税收转移不减少总收入，而是将税负转移给供应商。实现税负转移的重要媒介就是要有足够的成本发票。

②是依靠优惠政策，如对月营业额在9万元以下的小规模纳税人实行增值税免征优惠政策。对特殊地区、重点行业和部分企业也有特殊的优惠政策，可以直接减轻企业的税负。

社会税负在经营活动中通过发票流转，最终停留在产业链和服务末端的企业或个人身上。对于处于行业末位的企业来说，节税只能靠政策来消化。归根结底，减税只有政策这一个办法。

在这里助人为乐李小帅向各位老板推荐一个常用的优惠政策：

转变商业模式，转变雇佣关系为合作模式。

新增和拆分企业，组建服务类型和经营范围多样化的个人独资企业，形成供应链上下游的服务关系。老板们通过对原有内部服务的外包合作，将税负转移给提供终端服务的个人独资企业。

个人独资企业通过地方核定征收、税收优惠等政策，降低企业税负率。可实现税负约为5.22%。（增值税以3%为例，现阶段疫情原因增值税税率降为1%）

注册个人独资企业的优势：

独资企业的税种为：增值税（3%）、附加税（6%）、生产经营个人所得税（按核定利润的10%征收，按五级累进税率缴纳）、印花税。

个人独资企业免征企业所得税。

下面助人为乐李小帅为各位老板举个例子：

为什么许多老板要设立个人独资企业？

因为他们将公司服务的一部分，分离出来，设立研发或咨询中心，并将这部分收入转移到研发中心。那么个人独资企业研发中心具有以下优势：

①没有25%的企业所得税

②个人所得税可以申请核定征收，由20%减为2.16%。以今年1%的增值税优惠税率计算，综合税负仅为3.16%。

在这种情况下，他们只需支付500万元*3.16%=15.8万元就可以交完所有的税，相比以前节省184万元左右的税金。这是一笔实实在在的收入。

如果增值税恢复为3%，500万发票的纳税情况如下：

增值税：500W/1.03*3%=14.56w

附加税：14.56*3%=0.44w

所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

应交税费为25.44W左右，综合税负约5%

增值税专用发票还可抵扣3%！

当然，要达到上述节税效果，必须在有税收优惠的地区和个人可以享受的地方进行审批。

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