经济责任审计方案及报告模板

目录（一）地方党政领导干部任期经济责任审计实施方案（二）地方党政领导干部任期经济责任审计通知书（三）地方党政领导干部任期经济责任审计报告（四）地方党政领导干部任期经济责任审计结果报告（五）地方党政领导干部任期经济责任审计调查表（略）1．发文情况调查表（1）xxx（地区党委或政府，含办公室）发文（含会议记录、纪要）情况调查表（一）（2）xxx（地区党委或政府，含办公室）发文（含会议记录、纪要）情况调查表（二）2．本级内控制度建立及执行情况调查表3．本级财政收支完成情况调查表（1）xxx（地区）本级财政收支完成情况调查表（一）（2）xxx（地区）本级财政收支完成情况调查表（二）（3）xxx（地区）本级财政收支完成情况调查表（三）（4）xxx（地区）本级财政收入完成情况调查表（四）（5）xxx（地区）本级GDP指标完成情况调查表4．行政性收费等收入应纳入财政预算管理情况调查表（1）xxx（地区）本级行政性收费、罚没收入和政府性基金纳入预算管理情况调查表（2）xxx（地区）各部门应纳入财政预算管理的收入情况调查表5．预算外资金管理情况调查表（1）xxx（地区）本级预算外资金纳入财政专户情况调查表（2）各部门预算外收入纳入财政专户管理情况调查表6．本级专项基金情况调查表（1）xxx（地区）本级专项基金情况调查表（一）（2）xxx（地区）本级专项基金情况调查表（二）7．养老、失业、最低生活保障等基（资）金情况调查表（1）xxx（地区）养老保险基金情况调查表（2）xxx（地区）本级养老保险基金情况调查表（3）xxx（地区）本级失业保险基金情况调查表（4）xxx（地区）本级国企下岗职工基本生活保障资金情况调查表（5）xxx（地区）本级城市居民最低生活保障资金情况调查表（一）（6）xxx（地区）本级城市居民最低生活保障资金情况调查表（二）8．利用外资情况调查表（1）xxx（地区）本级间接使用外资情况调查表（2）xxx（地区）本级直接使用外资情况调查表9．财政负债情况调查表（1）xxx（地区）本级财政负债情况调查表（2）xxx（地区）本级其他负债情况调查表10．基础设施投入及其效果情况调查表（1）xxx（地区）本级基础设施投入情况审计调查表（2）xxx（地区）本级基础设施投入效果情况调查表11．社会事业投入及其效果情况调查表（1）xxx（地区）本级社会事业投入情况审计调查表（2）xxx（地区）本级社会事业投入效果情况审计调查表12．国有资产保值增值情况调查表（1）xxx（地区）本级国有企业国有资产保值增值情况调查表（一）（2）xxx（地区）本级国有企业国有资产保值增值情况调查表（二）13．税费上缴情况调查表（1）xxx（地区）本级税费上缴情况调查表（2）xxx（地区）各部门收费上缴情况调查表14．收费、集资、摊派情况调查表（1）xxx（地区）各部门行政事业性收费情况调查表（2）xxx（地区）本级查处乱收费情况调查表（3）xxx（地区）本级集资情况调查表（4）xxx（地区）本级摊派情况调查表15．执行有关廉政规定情况调查表（六）部门党政领导干部任期经济责任审计实施方案（七）部门党政领导干部任期经济责任审计通知书（八）部门党政领导干部任期经济责任审计报告（九）部门党政领导干部任期经济责任审计结果报告（十）部门党政领导干部任期经济责任审计调查表（略）1．基本情况调查表（1）xxx（部门）机构、人员及所属单位情况调查表（2）xxx（部门）下属单位基本情况调查表2．xxx（部门）发文（会议记录、纪要）情况调查表3．xxx（部门）银行开户情况调查表4．xxx（部门）预算执行情况调查表5．xxx（部门）本级财政财务收支情况调查表6．xxx（部门）行政事业性收费情况调查表7．xxx（部门）罚没款、物情况调查表8．xxx（部门）固定资产处置情况调查表9．xxx（部门）预算内、外资金违纪违规情况调查表10．xxx（部门）单位事业投入及发展情况调查表11．内部控制制度调查表（1）xxx（部门）内控制度建立及执行情况调查表（2）xxx（部门）内部控制制度测试表12．廉政情况调查表（1）xxx同志遵守财经法规和廉政纪律情况调查表（2）xxx同志任职期间执行有关廉政规定情况调查表审 计 实 施 方 案项目名称：XXX同志任期经济责任审计审计依据《江苏省党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》、XXX委组织部委托审计目标通过对XXX(单位) XXXX年XX月至XXXX年XX月财政财务收支真实性、合法性、效益性审计，以及对有关部门和单位的延伸审计和审计调查，查清XXX同志履行经济责任、遵守财经纪律和廉政规定情况，以及其所在XXX（单位）遵守财经法纪情况，分清其应当负有的主管责任和直接责任，并作出客观评价。审计范围XXX同志XXXX年XX月至XXXX年XX月任职期间的经济责任审计方式就 地 审 计 （        ）  送 达 审 计 （        ）审计组组长副组长主   审成员被   审   计   单   位   基   本   情   况单位性质行政隶属关系财务隶属关系法定代表人财务负责人财会人员人数所属单位（个）独立核算（个）内设机构（个）非独立核算（个）单位地址邮政编码联系电话执行财务会计制度财政财务收支概况重要性确定及风险评估在财政收支审计的基础上，查清XXX同志任职期间所在地区财政收支工作目标完成情况，以及遵守国家财经法规情况；查清XXX同志个人遵守国家财经法规和廉政规定情况；分清XXX同志对XXX（地区）财政真实性、合法性和效益性，以及有关经济活动应当负有的主管责任和直接责任，是本次审计的`重要方面。为防止和避免事实查证不清、责任界定不清、综合评价不当的审计风险，应当坚持客观性、全面性、政策性、历史性原则，准确把握好区分法人行为与个人行为、前任责任与后任责任、直接责任与间接责任、主观因素与客观原因、工作失误与损公谋私五个方面的界限。审计内容1．审查预算的执行情况和决算。（1）通过查阅XXX（地区）党委或政府的有关文件和会议纪要、纪录等，了解XXX（地区）为组织财政预算所做的工作，特别是如何抓增收节支的情况，以及有关乱开政策口子的问题；（2）审计本级XXXX年XX月至XXXX年XX月各年度预算收支情况；（3）审计本级各年度是否严格执行人大批准的预算，预算调整是否按规定办理批准手续；（4）审计本级各年度决算的真实性，重点了解行政执法部门的罚没收入、土地出让金等收入是否及时、足额上缴财政，财政部门收到后是否及时上缴国库作预算收入。审计内容2．审查预算外资金的收支、管理情况。（1）了解财政部门对预算外资金实行“收支两条线”管理的情况，以及各部门所有的预算外资金是否均已纳入财政专户管理。（2）通过审阅财政部门的预算外资金收支帐，了解哪些部门的预算外资金收入较多，通过延伸这些部门，查清预算外资金是否都纳入财务部门统一核算和管理，有无隐瞒收入、私设“帐外帐”等问题；预算外资金是否都按规定及时、足额纳入财政专户，有无截留、坐支、挪用等问题；预算外支出是否履行报批手续，有无擅自改变用途或直接坐支预算外收入等问题。（3）通过查阅物价部门的收费管理目录和各部门收费项目记载簿，了解有无超越权限核定部门收费项目；通过对收费项目较多的教育、劳动、人事等部门的延伸审计，了解各项收入是否合法、合规，有无乱收费、乱摊派、乱集资的问题。3．专项资（基）金的筹集、管理和使用情况。（1）了解各项专项资（基）金是否都按规定筹集，各部门应上交财政的专项资（基）金是否均及时、足额地上交财政，是否专款专用，有无虚列支出、转移资金，有无挪用专项资金建造办公楼、购买小汽车、发放钱物等问题。（2）了解全市（县）和本级养老保险基金的征收情况和发放情况，检查经办部门有无挪用、出借养老保险基金等问题。（3）了解本级失业保险基金收支情况，检查经办部门有无挪用、出借养老保险基金等问题。（4）了解本级国企下岗职工基本生活保障资金的收支情况，检查经办部门有无挪用、出借等问题；（5）了解本级城市居民最低生活保障资金的收支情况，检查各转拨单位收到财政拨款后是否及时下拨到具体发放单位，有无滞留、挪用、出借等问题；具体发放单位是否按标准、及时发放，有无滞留、挪用、出借等问题。（6）通过对农业、水利、交通、能源、邮电、科技、教育、宣传、广播、电视等部门的审计调查，了解基础设施和社会事业投入情况，检查其基本建设资金来源是否合规，是否纳入规定帐户管理；是否及时、足额下拨，有无挤占挪用、截留、转移等问题；基本建设项目是否履行立项审批手续，是否超概算，有无擅自改变项目用途或扩大规模等问题；有无重大决策失误造成严重损失浪费等问题。4．国有资产的管理、使用和保值增值情况。主要了解国有资产的规模变化情况，并着重检查以下三个方面：（1）国有资产的处置或变卖是否履行审批手续；（2）国有资产是否流失；（3）国有资产收益是否都作预算收入反映。5．财政收支内部控制制度及其执行情况。（1）了解是否建立对财政加强管理的内控制度，有无管理上的重大漏洞；财政部门自身是否制定内控制度，关键控制点是否遗漏；（2）了解内控制度是否得到执行；（3）了解内控制度是否有效。6．XXX同志任职期间XXX（地区）财政收支工作目标完成情况。主要了解以下七个方面的指标完成情况：（1）财政收入增长率。了解XXX同志任职期间本级每年的财政收入总量、构成、增长情况，同时反映财政收入与统计部门公布的GDP比重变化情况，增长或减少的原因，以及为完成财政收支目标所做的工作；（2）国有资产保值增值率。了解XXX同志任职期间XXX本级国有资产保值增值情况，增值或减值的原因，以及为完成国有资产保值增值所做的工作；（3）基础设施和社会事业投入增长率。了解XXX同志任职期间本级每年对农业、水利、交通、能源、邮电、城市建设等基础设施和科技、教育、文化、卫生、体育、宣传、广播、电视等社会事业的投入及增长情况，以及投入所完成的项目及效果；审计内容（4）利用外资增长率。了解XXX同志任职期间本级各年度直接和间接利用外资的规模及增长情况和效果。（5）负债率。了解XXX同志任职期间本级各年度财政负债和其他方面负债（包括政府向外举债、对内为进行基础设施建设等进行的集资总额，以及财政担保等或有负债情况）、或有负债情况、负债消化情况，负债占本级财政收入的比重及负债的原因，有无搞“政绩工程”、“形象工程”等造成严重负债。（6）税费上缴增长率。了解XXX同志任职期间本级各年度向上缴纳税费及增长情况，税费上缴增长或减少的原因。（7）社会保障资金征收率和发放率。了解XXX同志任职期间本级养老保险基金、失业保险基金、城市居民生活保障资金的征收（拨付）、发放率、征收、发放率高或低和发放不及时的原因，以及为实现“两个确保”、建立“三条保障线”所做的工作情况。7.XXX同志任职期间所在地区和本人遵守财经法规及个人廉洁自律情况通过审计，主要了解有无下列问题：（1）有无违规制定政策、乱开减、免税口子的问题；（2）有无财政收支严重失实问题；（3）有无截留、挪用、坐支专项资金的严重问题；（4）有无“三乱”问题；（5）有无重大投资损失、浪费问题；（6）有无贪污、行贿和接受下属单位礼金、有价证券及股票等问题；（7）有无挪用公款、挥霍浪费以及侵占国有资产问题；（8）有无利用职权在有关部门和单位报销应由个人负担费用问题；（9）有无违反规定超标准建房或购房、用公款购买移动通信工具或支付其费用，或为家庭配置电脑、传真机等问题；（10）其他经济问题等。人员分工审计组由XXX同志任组长，总体负责审计组的组织和协调工作。XXX同志任副组长，协助组长工作，XXX同志担任主审。审计组下设三个小组，第一小组由XXX、XXX、XXX、XXX等人组成，负责对XXX同志任职期间XXX（地区）党委办或政府办发文、会议记录和纪要的审查，以及对XXX同志有关开支报销情况的审计和有关部门的延伸审计和审计调查，与有关同志进行个别座谈等；第二小组由XXX、XXX、XXX、XXX等人组成，负责对XXXX年XX月至XXXX年XX月的财政收支情况的审计，延伸审计金库；第三小组由XXX、XXX、XXX、XXX等人组成，负责对地税部门组织税收收入情况的审计。XXX同志兼任审计组廉政监督员。审计步骤起讫时间1．审计准备阶段：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日，审计组进行审前调查，编制审计实施方案。2．审计实施阶段：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日，对XXX同志任职期间的经济责任实施审计。审计过程中，可以采取书面调查、个别座谈等形式，向有关单位和个人就有关问题进行延伸审计或审计调查。3．审计终结阶段：XXXX年XX月底以前出具XXX同志任期经济责任审计报告和审计结果报告。审计组所在部门意见主管领导意见编制人：XXX          编制日期：XXXX年XX月XX日X审X通〔XXX〕XX号XXXXXX（审计机关）关于对XXX同志进行任期经济责任审计的通知XXX党委或人民政府：根据XX委组织部委托，我XXX（厅、局)决定派出审计组，自XXX年XX月XX日起，对XXX同志自XXXX年XX月至XXXX年XX月担任XXX（地区）XX（职务）期间的经济责任进行审计，必要时将追溯以前年度和延伸审计有关单位。请按要求做好准备，届时予以积极配合，及时提供资料和必要的工作条件。XXX同志及相关部门对所提供资料的真实性、完整性要作出书面承诺。审计组成员：XXX（组长）、XXX（副组长）、XXX（主审）、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX附件：1.XXX同志需提供的资料2.XXX党委或人民政府需提供的资料3.各有关部门需提供的资料4.经济责任审计调查表（审计机关印章）XXXX年XX月XX日主题词：审计  经济责任  通知抄送：XXX同志。X内分送：X领导，存（3）。XXXXXX办公室                      XXXX年XX月XX日印发共印XX份附件1-1：XXX同志需提供的资料XXX同志需提供的资料根据领导干部任期经济责任审计有关规定，请在审计组进点开始工作五日内提供《任期经济责任履行情况报告》。报告应包括以下内容：（1）任职期间的职责范围和分管的工作；（2）任职期间重大决策及执行情况；（3）任职期间XXX（地区）财政收支工作目标完成情况。主要包括财政收支情况，国有资产管理、使用和保值增值情况，基础设施和社会事业投入情况，财政投资回报情况，利用外资情况，财政负债、其他方面负债以及或有负债情况，税费上缴情况，社会保障资金征收和发放情况，以及为完成财政收支工作目标所做的工作；（4）遵守国家财经法规和执行领导干部廉政规定情况；（5）其它情况。附件1-2：XXX同志任期经济责任履行情况报告任期经济责任履行情况报告XXX(签名):年   月   日附注：此书面材料自审计实施之日起五日内提交审计组附件1-3：承诺书承   诺   书XXX（审计机关）：根据审计通知要求，我向审计组提供了《任期经济责任履行情况报告》。现郑重承诺：该报告所反映的内容是真实的。承诺人（签名）：年     月      日附件2-1：XXX党委或人民政府需提供的资料XXX（地区）XXX（党委或政府）需提供的资料根据领导干部任期经济责任审计有关规定，请在审计组进点时提供下列资料：1．XXXX年至XXXX年（党委或政府）年度工作报告；2．XXXX年XX月至XXXX年XX月发文登记簿及相关文件、会议记录、纪要；3．XXX同志任职期间《XXX（地区本级）有关财经工作情况报告》（书面材料）。报告应包括以下内容：（1）组织预算执行情况。主要反映本级在组织财政收入及进行财政投入方面的重大决策，以及抓好增收节支方面的工作情况，财政负债、其他方面负债和或有负债情况及消化情况；（2）国有资产使用管理情况。主要反映国有资产管理模式、收益处置和保值增值情况；（3）引进利用外资情况。主要反映引进利用外资规模及增长情况；（4）社会保障工作情况。主要反映失业、养老保险资金和低保资金征收（拨付）、管理及发放情况；（5）加强财政管理情况。主要反映本级进行预算管理体制改革，实行“收支两条线”，加强预算外资金管理的情况，以及政府对财政加强管理的内部控制制度建立和执行情况；（6）维护财经纪律情况。主要反映治理“三乱”等方面的工作情况；（7）其它需要说明的情况。附件2-2：承诺书承   诺   书XXX（审计机关）：根据审计通知要求，我们向审计组提供了所需资料。现郑重承诺，我们所提供的全部资料是真实的、完整的。XXX（地区）党委或政府负责人（签名）：（党委或政府印章）年   月   日附件3-1：各有关部门需提供的资料各有关部门需提供的资料一、财政部门需提供的资料1．XXXX至XXXX年XX月末本级预算、财政决算、帐册、凭证等有关资料；2．XXXX至XXXX年XX月末本级预算外资金收支计划及执行情况、会计报表、帐册、凭证、会计电算化软件及数据采集接口等有关资料；3．XXXX至XXXX年XX月末本级专项基金的筹集、管理和使用情况资料；4．XXXX至XXXX年XX月末本级国有资产的管理、使用和保值增值情况资料；5．预算执行方面的内控制度；6．审计需要的其他资料。二、XXX（党委或政府）办公室需提供的资料1．XXXX至XXXX年XX月XXX（党委或政府）办公室年度会计报表、帐册、凭证、会计电算化软件及数据采集接口等有关资料。2．审计需要的其他资料。三、其它部门需提供的资料（根据审计组的要求及时提供）。附件3-2：承诺书承   诺   书XXX（审计机关）：我XX（部门）向审计组提供了《审计通知书》所列的资料，并郑重作出如下承诺：（一）按照要求向审计组提交的会计报表和其他相关的资料是真实、完整的。（二）无其它未提供的账外财务会计资料和帐外资产。XXX（部门）法定代表人（签名）：（单位印章）年      月      日附件3-3：承诺书承   诺   书XXX（审计机关）：我室向审计组提供了《审计通知书》所列的资料，并郑重作出如下承诺：（一）按照要求向审计组提交的会计报表和其他相关的资料是真实、完整的。（二）无其它未提供的账外财务会计资料和帐外资产。XXX（党委或政府）办公室负责人（签名）：（单位印章）年      月      日附件4：经济责任审计调查表由被审计领导干部及其所在地区党委或政府和有关部门填列的审计调查表作为本附件。关于XXX（地区）XXX同志任期经济责任的审计报告XXX（审计机关）：根据《江苏省党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和XXX委组织部XXX[XXX]XXX号委托，自XXXX年XX月XX日至XX月XX日，我们对XXX同志任XXX（地区）XXX（职务）期间（XXXX年XX月XXXX年至XX月）XXX（地区）本级财政收支的真实、合法、效益情况，财政收支工作目标完成情况，以及遵守国家财经法规和廉政规定等有关情况实施了审计。根据我厅（局）制定的审计方案，我们查阅XXX（党委或政府，含办公室）在XXX同志任职期间下发的与经济责任有关的文件、会议纪要；审查了XXX（地区）财政、地税部门提供的报表、帐册、会计凭证等业务资料；延伸审计了XXX、XXX、XXX、XXX（单位），调查了农业、交通、水利、城建等XX项基础设施投入和科技、教育、文化、卫生、体育、宣传、广播电视、新闻、环保等XX项社会事业投入情况，以及XX个部门和XX个单位应纳入预算管理的收入、预算外资金、专项资金、行政性收费等情况。此外，还审阅了XXX（党委或政府）办公室有关会计帐册资料，并就XXX同志个人廉洁自律情况与XXX纪委负责同志及原在其身边的工作人员进行了座谈了解。在XXX（党委或政府）及各部门的支持和配合下，此项工作已顺利完成。现将审计结果报告如下：一、XXX同志任职及其间XXX（地区）本级财政收支的基本情况XXX同志XXXX年XX月至XXXX年XXX月任XXX（地区）XXX（职务），主持XXX（党委或政府）全面工作，兼任XXX、XXX（职务），并分管XXX、XXX、XXX等工作。（一）预算执行和决算情况。反映XXX同志任职期间各年度完成人大批准的预算执行情况，以及各年度财政决算情况。（二）预算外资金收支管理情况1．预算外资金收支情况。2．预算外资金管理情况。反映预算外资金管理制度建立和执行情况，加强预算外资金管理的主要措施和工作，查处的各类乱收费、乱集资、乱摊派情况等（三）专项基（资）金的征收、管理和使用情况1．收支情况。反映专项基（资）金规模、收入、支出、上缴及节余情况。2．管理情况。反映财政部门及有关部门对专项资金的管理方式、措施等情况。（四）国有资产管理情况反映XXX（地区）国有资产管理的模式、方法等情况。（五）财政收支内部控制情况反映财政收支内部控制制度建立、健全及执行情况。二、XXX同志任职期间XXX（地区）本级财政收支工作目标完成情况主要反映XXX同志任期内各项财政收支工作目标完成情况及为完成这些目标所做的工作。具体包括以下内容：（一）财政收入增长率。反映XXX同志任期内XXX（地区）为确保财政收入稳定增长，采取的积极措施，本级地方财政收入年平均增减比率，占GDP的比重。（二）国有资产保值增值率。反映XXX同志为保障国有资产保值增值所做的主要工作以及各年度的国有资产保值增值比率，盈亏情况和原因。（三）基础设施和社会事业投入增长率及效果。1．基础设施投入增长率及效果。反映农业、水利、交通、城建等基础设施投入情况及年平均增减情况，基础设施建设和效果情况。2．社会事业投入增长率及效果。反映科教文卫体以及环保、广电等社会事业投入情况及年平均增长情况，各项社会事业发展情况。（四）利用外资增长率。反映本级直接和间接利用外资的规模、年平均增长情况及效果。（五）负债率。本级财政负债、其他方面负债以及或有负债情况，负债占本级财政收入的比重，负债的原因，有无搞“政绩工程”、“形象工程”等造成本地区严重负债。（六）税费上缴增长率。本级税费上缴及增长情况，税费上缴增长或减少的主要原因。（七）社会保障资金征收率和发放率。本级养老保险基金、失业保险基金、城市居民最低生活保障资金征收（拨付）及发放率，征收和发放率高或低，发放不及时的原因，以及为实现巩固“两个确保”、建立“三条保障线”所做的工作。三、XXX同志任职期间XXX（地区）和本人遵守财经法规及个人廉洁自律情况（一）XXX同志任职期间XXX（地区）本级遵守财经法规情况。肯定好的方面，揭示存在问题。如执行政策方面存在的问题、决策失误造成重大损失浪费情况，财政收支中存在的严重违法违规问题，财政管理中存在的重大漏洞，国有资产的监督管理中存在的突出问题等。（二）XXX同志任职期间个人遵守财经法规及廉洁自律情况。如实反映通过审计了解、验证的各方面对XXX同志遵守财经法规和廉洁自律的评价。同时，本着实事求是的原则，对该同志存在什么问题就反映什么问题。附件：审计报告反馈意见书（审计机关XXX项目）审计组XXXX年XX月XX日附件：审计报告反馈意见书审计报告反馈意见书审计报告名称征求意见日期反    馈    意    见（盖章或签名）：XXXX年XX月XX日注：1. 此意见书分别由被审计领导干部及其所在单位分别填写；2．反馈意见于审计报告送达之日起10内提出，逾期视为无异议。关于XXX（地区）XXX同志任期经济责任审计的结果报告XXX党委（或人民政府）：根据《江苏省党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和XXX委组织部XXX[XXX]XXX号委托书，我XXX（厅、局）派出审计组自XXXX年XX月XX日至XX月XX日，对XXX同志任XXX（地区）XXX（职务）期间（XXXX年XX月XXXX年至XX月）市（县、区）本级财政收支的真实、合法、效益情况，财政收支工作目标完成情况，以及遵守国家财经法规和廉政规定等有关情况实施了审计。审计范围。一、XXX同志任职及其间XXX（地区）本级财政收支的基本情况主要内容包括以下方面（格式同审计报告，内容以审计机关审定修改后的为准）：（一）预算执行和决算情况。（二）预算外资金收支管理情况。（三）专项基（资）金的征收、管理和使用情况。（四）国有资产管理情况。（五）财政收支内部控制情况。二、XXX同志任职期间XXX本级财政收支工作目标完成情况主要内容包括以下方面（格式同审计报告，内容以审计机关审定修改后的为准）：（一）财政收入增长率。（二）国有资本保值增值率。（三）基础设施和社会事业投入增长率。（四）利用外资增长率。（五）负债率。（六）税费上缴增长率。（七）社会保障资金征收率和发放率。三、XXX同志任职期间XXX（地区）和其本人遵守财经法纪及个人廉洁自律情况主要内容包括以下方面（格式同审计报告，内容以审计机关审定修改后的为准）：（一）XXX同志任职期间XXX（地区）本级遵守财经法规情况。（二）XXX同志任职期间个人遵守财经法规及廉洁自律情况。（审计机关印）XXXX年XX月XX日主题词：审计  经济责任  结果  报告抄送：XX纪律检查委员会，XX组织部，XX监察X、XX人事X。X内分送：X领导，存（3）。XXXXXX办公室                     XXXX年XX月XX日印发共印XX份审 计 实 施 方 案项目名称：XXX同志任期经济责任审计审计依据《江苏省党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》、XXX组织部委托审计目标通过对XXX(单位)XXXX年XX月至XXXX年XX月财政财务收支真实性、合法性、效益性审计，以及对有关直属单位的延伸审计和审计调查，查清XXX同志任期内所在单位各年度预算内外资金来源、使用和管理情况，国有资产使用、管理情况，内控制度建立和执行情况，单位及其本人遵守财经法规和个人遵守廉政规定情况，分清其应当负有的主管责任和直接责任，并作出客观评价。审计范围XXX同志XXXX年XX月至XXXX年XX月任职期间的经济责任；审计XXX单位，延伸审计或调查部分下属单位。审计方式就 地 审 计 （        ）  送 达 审 计 （        ）审计组组长副组长主   审成员被   审   计   单   位   基   本   情   况单位性质行政隶属关系财务隶属关系法定代表人财务负责人财会人员人数所 属单 位（个）独立核算（个）内  设机  构（个）非独立核算（个）单位地址邮政编码联系电话执行财务会计制度财政财务收支概况重要性确定及风险评估在财政收支审计的基础上，查清xxx同志任职期间所在单位财政财务收支工作目标完成情况，以及遵守国家财经法规情况；查清xxx同志个人遵守国家财经法规和廉政规定情况；分清xxx同志对财政财务收支真实性、合法性和效益性，以及有关经济活动应当负有的主管责任和直接责任，是本次审计的`重要方面。为防止和避免事实查证不清、责任界定不清、综合评价不当的审计风险，应当坚持客观性、全面性、政策性、历史性原则，准确把握好区分法人行为与个人行为、前任责任与后任责任、直接责任与间接责任、主观因素与客观原因、工作失误与损公谋私五个方面的界限。审计内容审计内容及重点（一）XXX单位本级1．审查预算执行情况（1）单位预算资金的收入、管理和使用情况；（2）对下属单位的预算批复和资金拨付情况。2．审查预算外资金的来源、使用、管理情况（1）预算外资金实行“收支两条线”管理情况；（2）各项收入是否合法、合规，各项收费是否取得《收费许可证》，有无乱收费、乱摊派、乱集资和乱代收，以及有无隐瞒收入、私设“帐外帐”等问题；（3）预算外支出是否履行报批手续，有无私自改变用途或直接坐支预算外收入的问题。审计内容3．专项资金（基金）的管理和使用情况（1）了解有关专项资金（基金）是否按规定筹集，有无专款专用、虚列支出、转移挪用等问题；（2）了解基本建设项目是否履行立项审批手续，资金来源是否合规，有无擅自改变项目用途或扩大规模等问题。4．国有资产的使用、管理情况（1）了解有无机关经商办企业，导致国有资产被无偿占用和流失问题；有无机关无偿占用所属单位经营性资金、财产，损害其合法权益的问题；（2）了解是否按照规定管理和使用机关固定资产，有无擅自购置、报废、转让、变卖、出借公有资产，给国家造成损失的问题。5．财政财务收支的内部控制制度及其执行情况（1）有关财政财务收支的内控制度的健全及其有效性情况；（2）单位制定的内控制度的执行及其有效性情况。6．XXX同志遵守财经法规及廉政规定情况7．在XXX同志任职期间所在部门（单位）财政财务收支审计中，重点查清有无严重做假帐，有无重大决策失误造成严重损失浪费，有无搞“政绩工程”、“形象工程”等造成本部门（单位）严重负债，有无重大违法违纪问题，以及有无管理上的重大漏洞等。通过对财政财务收支的审计，主要了解有无下列问题：（1）有无贪污、行贿行为；（2）有无挪用公款、挥霍浪费以及侵占国有资产的行为；（3）有无利用职权在所属单位报销应由个人负担的费用的行为；（4）有无违反规定为外单位提供担保和抵押，并给单位带来经济损失；（5）有无违反规定超标准建房或购房、公款购买或支付移动通信工具及其费用等；（6）有无其他经济问题等。（二）下属单位的审计重点1．财务收支的总体情况，以及与其主管部门（单位）的资金往来情况；2．财务收支中有无重大违法违规问题；3．财务收支中涉及被审计领导干部的有关问题。人员分工审计组由XXX同志任组长，总体负责审计组的组织和协调工作。XXX同志任副组长，协助组长工作。审计组下设经济责任审计和财政财务收支审计两个小组。具体分工为：XXX、XXX、XXX同志负责对XXX同志XXXX年XX月至XXXX年XX月任期经济责任进行审计；XXX、XXX、XXX同志负责对XXX同志所在单位XXXX年XX月至XXXX年XX月财政、财务收支以及下属单位进行审计和审计调查。XXX同志兼任审计组廉政监督员。审计步骤起讫时间1、审计准备阶段：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日，审计组进行审前调查，编制审计实施方案。2、审计实施阶段：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日，对XXX同志任职期间的经济责任实施审计。审计过程中，可以采取书面调查、个别座谈等形式，向有关单位和个人就有关问题进行延伸审计或审计调查。3、审计终结阶段：XXXX年XX月底以前出具XXX同志任期经济责任审计报告和审计结果报告。审计组所在部门意见主管领导意见编制人：XXX          编制日期：XXXX年XX月XX日XX审XX通〔XXX〕XX号XXXXXX（审计机关）关于对XXX同志进行任期经济责任审计的通知XXX局：根据XX委组织部委托，我XXX（厅、局）决定派出审计组，自XXXX年XX月XX日起，对XXX同志自XXXX年XX月至XXXX年XX月担XX（单位）XX（职务）期间的经济责任进行审计。必要时将追溯审计其他年度或延伸审计有关单位。请按照要求做好准备，届时予以积极配合，及时提供资料和必要的工作条件。你单位和XXX同志须对所提供书面材料及资料的真实性、完整性作出书面承诺。审计组成员：XXX (组长)、XXX (主审)、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX。附件：1．XXX同志本人需提供的书面材料2．XXX（单位）需提供的资料3．经济责任审计调查表（审计机关印章）XXXX年XX月XX日主题词：审计  经济责任  通知抄送：XXX同志。XX内分送：XX领导，存（3）。XXXXXX办公室                      XXXX年XX月XX日印发共印XX份附件1-1：XXX同志需提供的材料XXX同志需提供的书面材料根据党政领导干部任期经济责任审计的有关规定，请在审计组审计实施工作五日内需提供本人的《任期经济责任履行情况报告》。报告应包括以下内容：（一）任职期间的职责范围和分管的工作；（二）任职期间的重大决策及执行情况；（三）任职期间XXX（单位）与财政财务收支相关的重大事项。主要反映XXX局遵守国家财经法规的情况、与财政财务收支相关的重大决策情况、负债和或有负债情况、XXX事业投入及发展情况；（四）本人遵守国家财经法规和廉政规定的情况；（五）需要说明的其他情况。附件1-2：XXX同志任期经济责任履行情况报告任期经济责任履行情况报告XXX（签名）：年   月   日附注：此书面材料自审计实施之日起五日内提交审计组附件1-3：承诺书承   诺   书XXX（审计机关）：按照XXX（审计机关）《审计通知书》（XX审XX通〔XXX〕XX号）的要求，本人于      年    月    日及时向审计组所提交《任期经济责任履行情况报告》，并对报告内容的真实性、完整性负责。承诺人（签名）：年     月    日附件2-1：XXX单位需提供的资料XXX（单位）需提供的资料根据党政领导干部任期经济责任审计的有关规定，XXX（单位）在审计组进点时应提供如下资料：1．XXX（单位）领导经济责任审计调查表（见附件3）2．XXX同志任职期间（下同），XXX（单位）各年度工作总结；3．XXX（单位）各年度经济工作和财政、财务收支计划及执行结果资料；4．XXX（单位）的文件、重大经济决策的相关资料及相关会议记录、纪要；5．截至XXXX年XX月末，XXX（单位）财产登记和债权债务清理资料；6．XXX（单位）各年度会计资料，包括会计报表、帐册、凭证、会计电算化软件及数据采集接口等；7．XXX（单位）有关财政财务收支的内部控制制度；8．国有资产处置决定及其实施结果情况；9．其他有关资料。附件2-2：承诺书承   诺   书XXX（审计机关）：按照XXX（审计机关）《审计通知书》（XX审XX通〔XXX〕XX号）的要求，我单位于    年   月   日向审计组提交了财务会计资料和文件资料等，现郑重作出如下承诺：（一）所填列的自查表及提供的文件资料及相关会议是记录、纪要是真实的、完整的。（二）我单位所提供的会计报表、帐簿、凭证等会计资料是真实、完整的，也是按照《中华人民共和国会计法》以及有关会计准则、会计制度等财务会计法规的规定编制的。（三）无其它未提供的帐外财务会计资料和帐外资产。承诺单位（盖章）法定代表人（签名）：财务负责人（签名）：年    月    日附件3：经济责任审计调查表由被审计领导干部及其所在单位填列的审计调查表作为本附件。关于XXX（单位）XXX同志任期经济责任的审计报告XXX（审计机关）：根据《江苏省党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和XXX委组织部XXX[XXX]XXX号委托书，自XXXX年XX月XX日至XX月XX日，我们对XXX同志任XXX（单位）XXX（职务）期间（XXXX年XX月XXXX年至XX月）的经济责任进行了审计，同时对XXX（单位）所属XX家单位进行了延伸审计。审计期间，审计组调阅了XXX至XXX年的XXX（党组或行政）会议记录、纪要和机关部分发文，并就XXX同志任职期间单位及本人遵守财经法规情况、个人廉洁自律情况，与有关人员进行了座谈。现将审计结果报告如下：一、XXX同志任职及其间XXX（单位）财政财务收支的基本情况XXX同志任职情况和任职期间职责范围及分管工作情况。(一)财政财务收支情况(二)固定资产管理情况(三)内控制度建立及执行情况二、XXX同志任职期间XXX（单位）事业投入及发展情况反映与财政财务收支相关的事业投入及效果情况。三、XXX同志任职期间XXX（单位）及其本人遵守财经法规和个人廉洁自律情况（一）XXX（单位）遵守财经法规的情况。肯定好的方面，揭示存在的主要问题。（二）XXX同志个人遵守财经法规和廉洁自律的情况。如实反映通过审计了解、验证的各方面对XXX同志遵守财经法规和廉政规定情况的评价。同时，本着实事求是的原则，对该同志存在什么问题就反映什么问题。附件：审计报告反馈意见书（审计机关XXX项目）审计组XXXX年XX月XX日附件：审计报告反馈意见书审计报告反馈意见书审计报告名称征求意见日期反    馈    意    见（盖章或签名）XXXX年XX月XX日注：1. 此意见书分别由被审计领导干部及其所在单位分别填写；2．反馈意见于审计报告送达之日起10内提出，逾期视为无异议。关于XXX（单位）XXX同志任期经济责任审计结果的报告XXX政府（或党委）：根据《江苏省党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和XXX委组织部XXX[XXX]XXX号委托书，我XX派出审计组自XXXX年XX月XX日至XX月XX日，对XXX同志任XXX（单位）XXX（职务）期间（XXXX年XX月XXXX年至XX月）的经济责任进行了审计，同时对XXX（单位）所属XX家单位进行了延伸审计。审计期间，我们调阅了XXXX至XXXX年的XXX（党组或行政）会议记录和机关部分发文，并就XXX同志任职期间单位及本人遵守财经法规情况、个人廉洁自律情况，与有关人员进行了座谈。现将审计结果报告如下：一、XXX同志任职及其间XXX（单位）财政财务收支基本情况主要包括以下方面（格式同审计报告，内容以审计机关审定修改后的为准）。XXX同志任职及分管工作情况。(一)财政财务收支情况(二)固定资产管理情况(三)内控制度建立及执行情况二、XXX同志任职期间XXX（单位）事业投入及发展情况格式同审计报告，内容以审计机关审定修改后的为准。反映与财政财务收支相关的事业投入及为此所做的工作情况。三、XXX同志任职期间XXX（单位）及其本人遵守财经法规和个人廉洁自律的情况主要包括以下方面（格式同审计报告，内容以审计机关审定修改后的为准）。（一）XXX（单位）遵守财经法规的情况。肯定好的方面，揭示存在的主要问题。（二）XXX同志个人遵守财经法规和廉洁自律的情况。如实反映各方面对XXX同志遵守财经法规和廉洁自律的评价。同时，本着实事求是的原则，对该同志存在什么问题就反映什么问题。（审计机关印）XXXX年XX月XX日主题词：审计  经济责任  结果  报告抄送：XX纪律检查委员会，XX委组织部，XX监察X、XX人事X。X内分送：X领导，存（3）。XXXXXX办公室                      XXXX年XX月XX日印发共印XX份来源：资源环境审计，审计之家编辑整理。（如有转载，请注明以上信息）。