公司向员工借款的好处？如何纳税筹划？

根据现行企业所得税政策，企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：（1）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；（2）非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期贷款利率计算的数额的部分。

案例：

某企业在生产经营中需要1000万元贷款，贷款期限为3年，由于各种原因难以继续向银行贷款。企业财务主管提出三种融资方案：第一种，向其他企业贷款，贷款利率为10%，需提供担保；第二种，向社会上的个人贷款，贷款利率为12%，不需要提供担保；第三种，向本企业职工集资，利率为12%。同期银行贷款利率为7%。该企业应当如何决策？

虽然向其他银行贷款的利率较低，但需要提供担保，贷款条件和银行基本相当，并非最佳选择。如果选择向社会上的个人贷款，企业所支付的超过银行同期贷款利率的利息不能扣除，增加了企业的税收负担。如果向本企业职工集资，则可以通过提供职工工资的方式支付部分利息，从而使得全部贷款利息均可在税前扣除。通过职工集资，可以多扣除利息：1000*(12%-7%)*3=150万元。减轻税负负担：150*25%=37.5万元。

更多节税方案，欢迎留言讨论！

目前在四川和辽宁园区有稳定的，可出核定通知书的个体工商户和个人独资企业核定征收政策：

个体工商户和个人独资企业个税可以享受核定征收：

个体户服务业&建筑业综合税负2.06%-2.56%；个体户商贸业综合税负1.86%-2.36%。办理周期7个工作日，方便快捷，无须银行开户！

个人独资企业服务业综合税负3.21%以内，建筑业综合税负2.32%，商贸业综合税负1.83%。办理周期10个工作日，开银行基本户，办理过程法人无须到场！

同时，如果有限公司成立在有税收优惠的园区内，可同时享受税收洼地针对有限公司的财政扶持政策：

增值税：以地方留存的40%-80%扶持。（地方留存为50%）

企业所得税：以地方留存的40%-80%扶持。（地方留存为40%）

个人所得税：以地方留存的40%-80%扶持。（地方留存为40%）

企业可根据自身情况，做好税务筹划，结合实际情况享受不同的税收优惠政策，无论是增值税还是企业所得税，都可结合税收洼地享受相关税收优惠政策。