企业选择做税收筹划能达到什么样的效果?一文看懂

首先,我们要知道企业适不适合做税收筹划?

企业适不适合做税收筹划,主要还是根据企业的情况来决定,遇到的问题不同,那么相应的解决方式也就不同。税收筹划是通过对涉税业务进行策划,使纳税人在既定的框架内,对其战略模式、经营活动、投资行为等事项进行事先规划安排,最终达到节约税款的目的。

至于筹划的方式也是根据不同情况适用不同的税收优惠政策来解决。像一些高利润、高税负的企业,增值税、所得税压力占了大头,如果不做税收筹划,那么,那么实际到手的利润就很低。

对于高利润的企业,通常因为缺少进项成本,要缴纳25%的企业所得税。通过税收筹划后,在有政策的税收园区成立小规模个人独资企业,将缺少进项成本的业务由个人独资企业来承接,然后开票给主体公司,相当于主体公司下游的服务商。

由个人独资开票纳税,只需要缴纳个人经营所得税、增值税、附加税,不需要缴纳企业所得税,且个人经营所得税享受核定征收,直接核定利润的10%,再按照五级累进制计算,个税税率在0.5%-2.19%之间(100万-500万之间),加上增值税和附加税,综合税率在3%左右。

若业务量大,小规模个人独资企业不能解决,主要的税负问题就出现在增值税上,没有足够的进项进行抵扣。通过税收筹划后,选择在税收园区成立一般纳税人有限公司,同样将业务分包给这个有限公司,由这个公司承接纳税,开专票给主体公司进行抵扣。且只要在当地纳税,可以享受当地财政机关给予的税收奖励扶持,一般奖励公司增值税和企业所得税部分地方留存的50%-80%,纳税额越高奖励越高,既推动了当地的经济发展,也减少了公司的税负压力。

税收筹划是在纳税义务前,通过事先计划和分配,合理降低部分税负压力,以合法的手段和方式达到纳税人减少缴纳税款的目的。

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