投融资及并购系列之15：上市公司重大资产重组审核要点

本文是君之道思考的第467期文章

对上市公司和广大的投资者来说，上市公司重大资产重组具有重大意义和影响，关乎上市公司的经营状况、业绩发展、股票价格，甚至影响上市资格的维持。证监会和交易所对上市公司重大资产重组设置了较为完整的交易、审批流程和体系，上市公司需要按照相关的监管规范严格遵守重大资产重组规则，对交易所涉及的事项进行审议、披露、发表意见。

证监会和交易所对重大资产重组都有严格的规范，上市公司在进行重大资产重组时，应当在独立财务顾问和律师的指导下，针对证监会和交易所要求的事项逐项审议、确认，依规需要决议、披露的，要严格按照规范流程进行表决、披露、说明等。

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[1]《上市公司重大资产重组管理办法》第二十一条第一款、第二十三条

[2]《上市公司重大资产重组管理办法》第二十一条第二款

[3]《上市公司重大资产重组管理办法》第二十三条

[4]《上市公司重大资产重组管理办法》第二十条第一款

[5]《上市公司重大资产重组管理办法》第三十五条第二款

[6]《上市公司重大资产重组管理办法》第四十五条第三款、第四款

[7]《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》

[8]《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》第二条

[9]《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》第一条第二款

《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第1号——重大资产重组》第十八条第一款

[10]《监管规则适用指引——上市类第1号》

[11]《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第3号——重大资产重组》第二十条第二款

《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第1号——重大资产重组》第十六条第二款

[12]《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第3号——重大资产重组》第二十六条

《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第1号——重大资产重组》第二十二条

文/叶秀旻律师 段丙鑫律师

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