好巧不巧!刚发文说小规模开3%专票,就有人求助申报的事了 2024-08-06 05:54:49 前两天二哥发了一篇文章是说小规模继续执行1%后,还能不能开3%的问题。具体链接:小规模1%继续执行,客户非要3%的专票,咋办?这篇文章发出后,留言也是满满当当的,从留言中二哥也了解了一些实操问题。比如,文章二哥根据总局12366的口径总结的,其实小规模纳税人可以自行选择开具3%的专票或者1%的专票。但是实际根据留言反馈,我也发现有些地方确实征管上执行还是有偏差的。这个怎么说呢?确实是存在这种,但是也确实税总的意见就是文章所说,至于各地执行成什么样,那就是实操中的问题了。当然,据我了解,有些地方不允许小规模开3%,也是有不得已的苦衷,一方面怕纳税人搞乱了,现在很多小规模纳税人开票方面你不严格点,特别是在月度15万,季度45万的优惠下,他就开票很随意。另一方面,据说开了3%税务还要考虑你为什么不享受小微优惠,是不是税务局没辅导到位?你不知晓政策之类的后续问题。这些问题发展下来就成了留言说的,干脆不允许你开3%的情况,放弃还要写说明的情况了。但是上面的口径如何规定的我们要清楚,具体你遇到这种情况如何处理,如何和税务局沟通,也能做到心中有数。其实对于开3%这个问题。二哥一直的意见就是1、普通肯定不要开3%,毫无意义,徒增麻烦,对方也不能抵扣,你开他干嘛呢?2、专票也尽量不要开,虽然是可以,但是也尽量不开,如果客户强势,非要3%专票多抵扣税,但是你们当地税务局不允许你开3%,那么可以和客户商量,通过降低合同价格方式来处理。具体而已就是保证不含税价格不变的基础上,以前加3个点的税,现在加成1个点。比如103年的合同价格,现在就谈成101,开1%。都购买方来说,成本是没有变化的。少抵扣税当然也少支付税款了,所以也就平衡了。如果确实必须开,那开就开了呗,开了就按3%专票就按3%纳税申报就是了。也有朋友问,怎么申报纳税,还有朋友发了她一季度的开票实际情况,让二哥帮忙看看申报表怎么填?如图,这个纳税人就是开了3%,其实申报之前有这个图片信息就很好判断。。1、看看公司整体销售额,如上图,是61.5万,超过30万(2021年4月1日后标准提高到45万),所以不符合小微免税,所有销售额都要纳税。2、有3%专票,这个不能享受1%,只能按3%纳税,所以1%的发票按1%纳税,3%的专票按3%纳税,企业1季度纳税就是如图1.19万。申报表如何填写呢?1%的部分需填写减征栏次,3%的不需要。减免税明细表就是这样填写,你get了吗?有问题留言交流哈。我是二哥一个认真分享的会计喜欢就定下我爱屋及乌还是我的听课号 赞 (0) 相关推荐 金税三期下,除了个人独资企业以外还有什么可以减少所得税 金税三期系统下,现在白条收据入账,企业风险纳税都是要进入大数据扫码的,如果出现偏差就会被风险纳税人,税务就会约谈法人,让法人到场解释真实性.所以企业都选择在园区成立公司,享受地方的税收奖励,和当地的核 ... 财税60秒:小规模开的专票占用免税额度吗? 今天是孟老师陪伴你的第1639天 1.最近有小伙伴问:小规模开的专票是否占用免税额度? 答案是:占用免税销售额度.月销售额10万元以下(含本数).及销售额30万元以下的增值税小规模纳税人,免征增值税. ... 【问题精选】小规模是否能开3%专票一对一咨询案例(20200409) 八戒zq 提问 我一朋友因以前工作关系,手里有些信息资源,最近作为中间人促成一个工程项目,对方单位要付给他居间费二百万(项目总造价的1%),对方准备分四次给他.我朋友想进行合法的节税,他怎么才能降低税 ... 上个月开的专票开错了,跨月不能作废了,怎么办呀? 问:我的专票上月开的,开错了,跨月不能作废了,怎么办? 中税答疑专家组2021年5月答复: 您好,需要申请开具红字发票. 政策依据: <国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告>( ... 小规模纳税人代开专票会计分录怎么做?只有这些情况下才可以代开 小规模纳税人代开专票的相关账务处理,应与小规模纳税人日常开具发票的账务处理一致,通过"主营业务收入"等科目核算,有关会计分录如何编制? 小规模纳税人代开专票的会计分录 借:银行存款 ... 个体工商户核定个税0.6%,综合税率1.66%,还可以开1%专票抵扣 个体工商户核定个税0.6%,综合税率1.66%,还可开1%专票抵扣,实际税率低至0.66%,这并不是邹邹胡乱说的,目前山东园区做个体工商户可做特殊行业,煤炭也迎来税收减免政策,煤炭行业税收压力很大,不 ... 专票占用免税额度?开了专票就等于放弃小微免税? 写作者在思考回答这些问题的时候其实也是一种非常好的学习途径,通过收集回复这些问题,自己的知识体系也更完善,所以二哥自己的文章后面的问题我都是尽量回复,特别有趣的,我会专门发一篇文章来详细说说. 比如前 ... 官方答疑精选:其他所得还需要交税吗?讲课费是否需要发票?小规模纳税人开具专票后其他业务能否享受免税? 图解税收 2021-07-24 官方答疑精选:民工工资由谁代扣.委托代建三流一致.分包方能否直接适用简易.善意取得处理建议等四个答疑 官方答疑精选:企业发生经营范围之外的业务能否开票,发票如何作废.私 ... 小规模纳税人收到专票会有影响吗?小规模纳税人需要自我反省 企业在使用发票的过程中,需要注意的问题还是很多的.企业的类型不同,使用发票的要求也会有很多的差异. 小规模纳税人收到专票会有影响吗? 小规模纳税人收到专票,不会对小规模企业本身产生什么影响. 对于小规 ... 怎么开电子专票,您知道吗? 怎么开电子专票,您知道吗?