设备销售企业解决税负压力的税务筹划方案

设备销售企业解决税负压力的税务筹划方案

《税晓通》专注总部经济园区招商，企业税务筹划，帮助企业合理合法地利用税收优惠政策降低企业税负压力。

有很多设备销售企业是生产销售一体的企业，首先企业在生产过程中可能会存在一些合作方没有办法为企业提供发票的，就导致企业进项发票欠缺，企业的增值税税负就会很高。还有一个问题就是企业在把设备销售出去，企业的利润高的话，企业的进销项差额就大，企业的增值税税负就会很高。

企业就算各项成本抵扣后，企业的利润依然处于一个虚高的状态，企业所得税税负也是非常高的，所以设备销售一体的企业基本上会面临企业增值税和企业所得税的双重压力，那么企业的税负压力的问题可以通过税务筹划来解决。

一、将企业的销售环节独立出去

将企业的销售环节独立到税收洼地，成立子公司、分公司或者新公司，以业务分流的形式将企业的部分业务转移到园区，享受高额的财政奖励返还，企业在园区可享受增值税和企业所得税的税收返还。

具体奖励政策：

增值税地方财政留存50%，奖励企业75%-90%

企业所得税地方财政留存40%，奖励企业75%-90%

企业当月纳税，财政奖励次月到账

这样就可以降低企业的增值税税负压力，综合下来将企业的增值税的实际税负降低了！

二、将企业的维修、安装服务环节独立出去

将企业的维修、安装服务环节独立到园区，成立个人独资企业，通过业务外包或者进行业务往来的形式将企业的利润转移到园区的个人独资企业，个人独资企业可享受核定征收，核定个人生产经营所得税，根据企业的开票额核定行业利润率10%，再按五级累进制计算个人所得税，税率0.5%-2.1%，综合税率不超过3.16%

可解决企业利润虚高的问题，解决企业成本票欠缺的问题，优化企业所得税，降低企业的税务成本。

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