公司股权转让，避税操作方法，这样操作可节税70％

近些年股权转让成为企业日常经营活动中非常频繁的行为，转让过程中的税负也成为企业和财税人非常头疼的事情。

一般股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费的情况。

1、如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳；

2、如果转让方是公司，则需要缴纳的税有：企业所得税，印花税等。

小编给大家详细介绍一下具体的税种：

印花税

股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的。

印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。

需要注意的是：

被投资企业不用缴印花税，也没有代扣代缴的义务，由股权转受双方自己完成。

税率：万分之五

计算公式：应纳印花税额=合同所载金额总额*5/10000

案例解析：

某合伙企业由3人合伙，现A要退出，将股权全转让给B，合同载明转让价款为10万。那么A和B都需要缴纳印花税额多少？

印花税额=10万*5/10000=50元

印花税可以按次申报也可以就按时间段汇总后统一申报。

一般个人或个体工商户都是按次申报，即签完一份合同后，带着合同去主管地税局办理。

而增值税纳税人可以根据自己的增值税申报周期申报印花税，即若你是一个月申报一次增值税，那么一个月申报一次印花税，若你是一个季度申报一次增值税，那么一个季度申报一次印花税。

增值税

实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围。

只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。

而金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。

企业所得税

股权转让的税收中，大家最关心的就是是所得税。

所得税是针对股权转让方的，至于到底是企业所得税还是个人所得税就要看转让方是企业还是个人了。

股权转让双方，主要分以下几种情况：

持股主体是企业，转让给个人

持股主体是企业，转让给企业

持股主体是个人，转让给个人

持股主体是个人，转让给企业

以上1、2种情况持股主体企业需要缴纳企业所得税。

税率：25%

符合条件的小型微利企业，企业所得税税率是20%

高新技术企业，企业所得税税率为15%

计算公式：企业应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*25%

个人所得税

税率：20%

计算公式：个人应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*20%

法规规定：

股权转让的个人所得税，要以股权转让方为纳税人，以受让方为代扣扣缴义务人。

这跟增值税刚刚相反，增值税是卖方代扣代缴买方的增值税，股权转让个人所得税是买方代扣代缴卖方的所得税。

大家看完上述的情况也清楚缴纳的税还是挺多的，最后拿到手的钱基本所剩不多，

那么有什么合理合法的方式去解决这块的问题呢?

1.国家规定：三代内直系亲属可以平价转让。

2.可以在税收优惠地设立合伙企业，将个人持有目标公司股权平价转让至合伙企业名下，再由合伙企业将目标公司股权溢价转让至受让方。部分地方政府出台招商引资，对注册在本辖区内的企业给予个人所得税税率优惠或给予财政奖励扶持。因此，在税收优惠地设立合伙企业进行股权转让也是一种税收筹划方案，以达到合理节税目的。

实例解析：

张先生想要将公司内的股份，转让给合作伙伴赵先生，但是直接操作需要缴纳高额的所得税。

于是张先生先是将股份转让给他的三代内亲属小张，让小张与赵先生在税收优惠园区成立了一家合伙企业，通过有限合伙企业进行股权转让的操作，

将股份转让给了赵先生。因为园区优惠政策，缴纳转让所需的所得税后，园区会返回当地留存的50%~70%的税款。并且，每年上交的股东分红税也会有相应的财政扶持。

最后说一下股权转让的流程：

1、领取公司变更登记申请表，这个表是在工商局的办证大厅窗口可以领取到。

2、变更营业执照，就是修改公司章程的股东会决议，股权转让协议单的。

3、变更组织机构代码。

4、变更税务登记证。