你的个人税负有多少？
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说到个人税负，一般就会想起个人所得税。一些人认为，没交过个人所得税的就没向国家缴税。其实，不然。
在企业税中，增值税和产品消费税都是流转税，流转税都会流转到最后的消费者身上，变成个人纳税。
增值税其实就是个人消费税。
比如你买了一斤挂面，粮食收购企业上了税，面粉加工企业上了税，销售企业再上税，最后这些税金都会加在这一斤挂面的价格上，最终是吃挂面的人出了所有税款。
这其中，粮食收购企业先垫付了第一笔税款，收购要先出钱，当把小麦卖给面粉加工企业的时候，给面粉加工企业出具增值税发票，从面粉加工企业手中收回了税款。面粉加工企业生产完成后，加上生产成本、利润再卖给销售企业，给销售企业出具增值税发票，从销售企业手中收回了税款，这其中有粮食加工企业的税和面粉加工企业的因生产而产生的增值税。最后销售企业从消费者手中收回全部税款。
也就是说增值税不是企业纳的税，是个人消费税，企业是代替税务部门从不同环节收取了税款。
有人说，我买挂面时没有要发票，我就没上税，并不是这样。
首先，税金在价格里，这笔钱你是付了的；
其次，这笔钱是企业代为税务部门收的，你没要发票，等于销售企业收了你的钱，没有上交国家，变成了自己的利润。
烟、酒、汽油、化妆品等产品的产品消费税也一样，一步步叠加最后还是落实到价格里，消费者是最终的纳税人。
这样说起来，流转税（增值税和消费税）企业并没有出钱啊？企业为什么还在叫税负太重呢？
一是产品没有到消费者手里之前，企业要代为交税，这样就占用了资金，资金的压力大。
二是也有流转不出来的税金。还按上面挂面的例子说，面粉加工企业生产出挂面后，市场上的小麦降价了，面条的价格也下跌了。这样就没有办法把买小麦时上的税完全流转给销售企业。
三是企业除了流转税，还有25%的真金白银的企业所得税和七七八八的其他税费，以及职工的五险一金。
营业税改增值税就是为了降低企业的负担，但消费者并没有得到什么便宜，等于把一部分企业税变成了个人税。
个人通过消费给国家纳税是通过企业代收代支完成的，个人的感受不深，个人所得税是个人直接纳税，对个人的刺激就比较强烈。
正常说只要是中国华人民共和国公民就应该主动交纳个人所得税。有劳动合同的，由签订劳动合同的单位代扣代交。没有劳动合同的个体劳动者和自由职业者应该自觉向税务部门报税。个人所得税这一块，我们国家没有强制，一般普通劳动者都没有报税，这些年只有太有名的人物会主动报税。
个人所得税起征线是月收入3500元以上的劳动者，实行按月征收的办法。税率由3%到45%，有7个等级。
也就是说，超过3500元工资的交个人所得税。但这其中要扣除上缴五险一金的金额，扣除上缴五险一金后不到3500元也不用缴税。为什么会这样计算呢？我们后面再讲。
个人所得税实行阶梯税制，从应征值的不超1500元到80000万元以上，分别交纳3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。
什么意思呢？不是每个人超出部分不同，交不同比例的税，是你自己的超出部分，按阶梯交税。
超出部分不到1500的部分交3%，超出1500到4500的部分交10%，以些类推。
所谓的速算扣除数只是个计算方法，为了计算的方便。
如果你超出了5000元，有1500元是交3%的税，是45元。有3000元是交10%的税，是300元。还剩500元是交20%的税，是100元。这样总计交个人所得税445元。
这样算太麻烦，可直接按最高档计算，5000乘以20%等于1000元，再送去速算扣除数555元，还是交445元。
这样算下来月薪10000元的个人所得税率差不多是4.45%。看了不高吧，因为没有扣除五险一金，扣除五险一金后是5.24%。超出5000元的实际工资（加上3500元，加五险一金）是10000元左右。
五险一金算什么呢？五险一金也算税负。因为这是你为社会交的预期支付，当你不用的时候，会给别人用，叫社会统筹。你自己能用多少呢？你也不知道。
“五险一金”指的是五种社会保险以及一个公积金，“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费；工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。
养老保险缴费比例分做以企业参保和以个体劳动者参保两类：
一、各类企业按职工缴费工资总额的20%缴费，职工按个人缴费基数的8%缴费。职工应缴部分由企业代扣代缴。
二、个体劳动者包括个体工商户和自由职业者按缴费基数的18%缴费，全部由自己负担。
养老保险是现在个人占比例最大的税负，同时也给企业造成了巨大的压力。
这里面有个个人缴费基数，这个基数是怎么算出来的呢？
缴费基数以职工所在省（市）上年度职工社会平均工资（简称省社平工资）为基准。这也是养老保险不能全国转来转去的原因，因为交的金额不同。
一、企业职工凡工资收入低于省社平工资60%的，按60%核定缴费基数;高于省社平工资60%的，按实际工资收入核定缴费基数，但是最高不得高于省社平工资的300%。
二、个体劳动者可以在省社平工资以上至300%的范围内，自主确定缴费基数。
养老金交得越多，退休时的工资就越高，还有个条件是活得也要足够长。
另外，医疗保险个人交2%，企业交6－10%；失业保险个人交0.5－1%，企业交1.5%。工伤保险和生育保险企业交1.5—2%。
现在这五险一并收取，叫社保。
住房公积金就比较没道理了，现在算是一部分人的特权，既可避税又可投资。去年国家叫停了过高比例的住房公积金收取。
这样算，个人要承担的税负有消费时流转过来的增值税17%，养老保险的18%，再加上不同阶梯的个人所得税。
可以举个具体的例子算一下，算个正常水平偏低的，月工资5000元。生活地区的社会平均工资是3500。
社保费是700，实收工资是4300元，个人所得税是24元，到手工资是4276元。日用品消费2000元，按增值税的中间值取10%，税费是200元。可以看出消费所产生的税费远远大于个人所得税。这样个人的宏观税负总额是924元，税率是18.5%。这只是月收入5000元的基本水平。
大家都可以自己算一下。