干货干货，避税延税工具的小tips
圣诞假期咻的一下子就过完了，感觉2016年过的好快啊，一转猴年就跟我们挥手告别了，不知道您这一年过的如何呢? 身边很多朋友都告诉我2016年是个肥年，大家的事业和生活都蒸蒸日上，收入也增长不少，相信您一定也是收获满满。
收入上涨绝对是好事，但是一到了报税的时候，很多人就开始愁了，因为收入高了，税就交的多了。尤其是今年，高收入者的税率大幅上涨。报税的时候，很多人都需要补交很多钱给税务局。所以在报税之前，一定要考虑各种可能的方法为自己减税。而在加拿大，政府承认并支持的减税延税方法就是注册养老储蓄计划，也就是RRSP。
RRSP （Registered Retirement Saving Plan）直译成中文就是“注册养老储蓄计划”。“注册”的意思就是政府承认的，同时也有具体相关规定的。根据每人收入的不同，政府对RRSP的额度有具体的规定：简单的说就是不能超过您这一年收入的18%。如果您是刚刚来到加拿大的新移民，第一年是没有RRSP额度的，所以也没办法存钱到这个账户。如果您前一年有报收入，那么在当年您收到的税务局发给您的报税回执（Notice of assessment）里面就会明确标明您第二年可以购买的RRSP额度，请根据这个额度来存入，切忌不要超供，否则会有罚金产生。
您在额度之内的RRSP储蓄不仅可以抵减存款年度的应纳税收入，而且存款累计产生的利息也都是免税的。只有将存款取出时才需要交税。这就比一般的储蓄要先纳税，剩下的钱再去存款，所得的利息也要先纳税，剩下的才能继续留在储蓄账户里要划算很多。可以说是政府给居民的一项养老“优惠政策”，所以一定要尽可能的利用。尤其是收入较高，纳税较多的朋友，与其多交税，不如多为自己存养老金。
其实存入和使用RRSP有很多讲究，如何才能物尽其用，并且真的让RRSP起到避税延税的作用呢？这期我就给大家讲一些小tips。
RRSP的存入时间
RRSP可以随时存入，有些人选择每月定期存入。也有些人喜欢年底或者年初的时候一次性存入。如果您希望一次性存进一笔RRSP，那么存入时间也是非常讲究的。
政府规定在每年在二月底之前存入的RRSP可以用来抵上一年的收入，所以您可以选择在每年的一二月份存入RRSP以便灵活决定是用来抵哪一年的税。除此之外每年一二月份存入的RRSP还可以避免超额供款。因为很多人并不太清楚自己的RRSP到底还有多少额度，所以会出现超额供款的情况。如果超额供款的部分是在次年的二月底之前存入的，那么他在报税的时候可以灵活的选择把超额部分放到下一年的RRSP额度中申报，这样就避免了超额罚款。
收入水平差距大的夫妻记得选择配偶RRSP
一个家庭里面夫妻之间的收入经常是不平衡的，如果太太是全职妈妈更会出现老公收入很高太太收入为零的情况。而这样的情况也会导致未来这两夫妻的退休收入差别很大。在加拿大都是个人报税的，同样收入下，如果夫妻双方收入差距很大会比夫妻收入相当多纳不少的税。而配偶RRSP是用收入高那方的额度来把RRSP存在收入较低的配偶的名下。在抵税的时候配偶RRSP还是按照高收入一方的税率来抵税，而未来在取出RRSP的时候则是按照配偶的收入税率来纳税。所以我们可以通过购买配偶RRSP来平衡退休以后夫妻的收入，降低两个人的收入水平以减少纳税。
让我来用一个例子给你解释一下配偶RRSP。例如一对夫妻L，先生的边际税率是40%，太太是全职主妇，不需要纳税。先生为太太建立配偶RRSP，每年把自己5000的RRSP额度存在太太名下。那么未来太太取出RRSP中的钱来使用就不需要按照先生的税率纳税，而是算作她的收入，如果取出的总数没有达到需纳税的额度，那么这笔钱就不需要交税了，如果达到了应纳税额纳税的比例也远远低于先生的。
需要提醒的是配偶RRSP必须在配偶名下存够三年以后取出才可以算作配偶的收入，三年内取出依然要按照先生的税率纳税。这是政府为了防止有人利用配偶RRSP短期避税。而且三年的意思是指在取款的前三年丈夫没有再向配偶RRSP中供款，三年的期限是从最后一笔配偶RRSP供款算起的。
需要注意的是如果夫妻离婚，那么配偶RRSP也不再归供款人所有，而是在谁名下就归谁所有了，这也是在选择配偶RRSP时要考虑清楚的问题。
政府规定超过71岁就不能再向自己的RRSP账户中供款了，而有些人在71岁的时候还依然有很好的收入。如果这时他们的配偶还不满71岁，并且配偶有足够的RRSP额度，那么他们可以利用配偶RRSP将自己的RRSP额度买在配偶名下，从而达到降低自己收入减少当年纳税的目的。
合理利用RRSP Loan (RRSP贷款)
大部分人都知道要存RRSP，但是很多时候钱会是一个大问题，尤其是当需要一次性存入的时候，往往要拿出几千块钱。但年初刚好是圣诞节和新年刚过，大家不是疯狂购物，就是刚刚去开心的度假，往往导致年初经济紧张，但不存又会损失大笔的退税，这时其实您可以考虑RRSP贷款。
许多银行和保险公司都会提供RRSP贷款，每家的利率也略有不同，但是大概都在P+1.5%左右浮动，当然根据您还款的期限不同利息也是不一样的。具体的在您申请时记得跟您的保险顾问或者投资理财顾问咨询清楚。RRSP贷款还款的时候一般都是本加息还款的模式，还款期限每家机构的规定也不一样，最长的有10年还清，但是大部分人会选择两年还清。
有很多客人一听到贷款就很害怕，他们说家里的车贷房贷都没还完，不想再多贷款了。其实RRSP贷款是非常划算的，可以说是帮您赚钱。
例如您的边际税率是40%，有5000元的RRSP额度，如果不存入RRSP，那么这5000元您要缴纳2000元的税，也就是说存入RRSP给您省回了2000元。如果您用RRSP贷款来供款，利息我们算高一点就算它是5%，那么您一年需要支付250元的利息。这一进一出的差距就非常明显了。其实当税退回来的时候您可以马上把拿到的钱去还RRSP贷款，这样实际上最后只有3000元的贷款了，一年的利息只有150元而已。而大多数家庭只要稍微节俭一点很容易就把3000元还清了。这时您不但拿回2000元的税，您的RRSP账户里还实实在在的多了5000元钱，买和不买的差距真的不是一星半点。
RRSP是政府给大家的最合法合理的避税延税方式，一定要用好，只要用好用对，一定能给您的家庭理财计划贡献不少力量，为您的退休生活打下坚实基础。
作者简介：Ph.d Vicky Gao 高静华，私人保险理财顾问、税务顾问。