法律题还是奥数题？——民间借贷纠纷中的清偿抵充问题 | iCourt
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以下文章来源于律师力量 ，作者傅一龙
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作者：傅一龙
单位：北京市康达（深圳）律师事务所律师
微信：longlonglovetennis
引言
近日，笔者遇到一起民间借贷纠纷，案件法律事实并不复杂，相反还十分清晰，只是法律适用有点难度。
笔者适用法律规则计算诉请金额的过程，颇有做奥数题的烧脑感觉。研究本案，别有洞天，值得总结提炼。
提出问题
基本法律事实如下：被告于 2019 年 12 月 6 日向原告出具《还款计划协议书》，约定：
（1）本协议签署之日支付 20 万元；
（2）2020 年 6 月 30 日前支付 130 万元；
（3）2020 年 12 月 31 日前支付 150 万元。若被告未按时付款，则应当以迟延支付的金额为基数，按每日 0.03% 的利率给付逾期违约金。
然而，被告还款拖沓且严重不足，经原告多次催促，截至起诉之日，被告累计仅支付 60 万元，具体为：
（1）2019 年 12 月 30 日支付 20 万元；
（2）2020 年 8 月 28 日支付 10 万元；
（3）2020 年 12 月 17 日支付 10 万元；
（4）2021 年 1 月 29日支付 10 万元；
（5）2021 年 2 月 26 日支付 10 万元。基本法律事实如上。
那么问题来了：现在原告要写诉状了，本金还差多少？逾期违约金应计付多少？用什么规则来算这两项诉请金额？用什么软件来操作这些运算？
读到这里，读者朋友们可以仔细琢磨一下该怎么办。
嗯……额……呃……
朋友们会不会有和笔者当初一样的感觉？——头大的感觉。
分析和解决问题
不慌，法律人开始庖丁解牛了。
第一步，对约定应付款和实际支付款情况做可视化图表。
应付期数有 3 期，共 300 万元；实付次数有 5 次，共 60 万元。
应付日期和实付日期穿插交互，有点乱，迫使我们的目光在分属两种性质的 8 项金额和对应日期间来回穿梭。法律人不喜欢凌乱，喜欢逻辑清晰、一目了然，为此，笔者用 word 做了第一张可视化图表。
上图除了客观反映各期/笔款项金额和对应时间外，还不言而喻地体现了实付款远少于应付款的事实。
第二步，用什么计算规则来确定各笔实付款的清偿抵充顺序。
被告累计支付了 5 笔款项，怎么确定每次实付款对应的是哪期应付款呢？若某次付款时，有两期款的本金已届满履行期限，且均已计有逾期违约金，那这笔款的清偿抵充顺序怎么确定？
有人说，先清偿完已届满和未届满的本金，再清偿累计的逾期违约金；有人说，先清偿完一期本金及其逾期违约金，再清偿下一期本金及其逾期违约金；还有人说，……真是公说公有理，婆说婆有理。
作为法律人，我们说话做事要讲法律依据，提诉请就更应如此了。法律依据，不仅是我们据理力争的武器，也是指导我们梳理繁杂事实、分析疑难案情的准绳。此处省去法律检索过程，直接公布答案：
民法典第五百六十条规定：“【数项债务的清偿抵充顺序】债务人对同一债权人负担的数项债务种类相同，债务人的给付不足以清偿全部债务的，除当事人另有约定外，由债务人在清偿时指定其履行的债务。/债务人未作指定的，应当优先履行已经到期的债务；数项债务均到期的，优先履行对债权人缺乏担保或者担保最少的债务；均无担保或者担保相等的，优先履行债务人负担较重的债务；负担相同的，按照债务到期的先后顺序履行；到期时间相同的，按照债务比例履行。”
民法典第五百六十一条：“【费用、利息和主债务的清偿抵充顺序】债务人在履行主债务外还应当支付利息和实现债权的有关费用，其给付不足以清偿全部债务的，除当事人另有约定外，应当按照下列顺序履行：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”
老师：规则就如上所述了。这下子会计算了吗？
学员：额……法言法语有点晦涩啊，容我阅读理解一下……好像会了，但好像还是有些不太确定的东西。
老师：不慌，这很正常。法律的理解和适用哪会是那么容易的事情。要那么容易，最高法院还编写《理解与适用》丛书干嘛？要那么容易，还要律师干嘛？
第三步，法律规则的理解与适用。
一、关于 2019 年 12 月 30 日支付的 20 万元
《还款计划协议书》项下第一期应付款 20 万元，应于 2019 年 12 月 6 日支付，但被告迟延 24 天履约，故应计付逾期违约金 1,440 元（ 20 万元× 0.03% /天× 24 天）。
关于逾期违约金债务和本金债务，哪个该优先履行的问题，根据前述民法典第五百六十一条可知，“债务人在履行主债务外还应当支付利息和实现债权的有关费用，其给付不足以清偿全部债务的，除当事人另有约定外，应当按照下列顺序履行：（二）利息；（三）主债务。”
问题到了这里，似乎已经解答了：首次付的 20 万元，应先抵扣逾期违约金，再支付本金。
可是，笔者做案件研究讲求严谨，拒绝“差不多就行了”。笔者思考：本案的逾期违约金，属于上述法条中的“利息”吗？要是庭审时对方律师如此怼我，我事先毫无准备岂不被动？
最高人民法院民法典贯彻实施工作领导小组主编的《中华人民共和国民法典合同编理解与适用》（以下称“《理解与适用》”）对第五百六十一条的诠释里谈道：“利息，包括约定利息和法定利息，即使是迟延履行利息也包括在内。”
研究到这里，本次支付的 20 万元的清偿抵充顺序问题，水落石出：该笔款按性质应分为两部分，其中 1,440 元用于抵扣逾期违约金 1,440 元，其余 198,560 元用于支付第一期应付款大部分本金。
截至本次支付日，被告履行期限已届满的债务为：在第一期回购款项下，尚有本金 1,440 元（ 20 万元- 198,560 元）未支付。
（二）关于 2020 年 8 月 28 日支付的 10 万元
我们先算一下这时已计有多少逾期违约金。
上述未支付的第一期应付款本金 1,440 元，逾期违约金自应付日 2019 年 12 月 6 日起算，计至本次实付日 2020 年 8 月 28 日（计息总天数为 266 天），算得 114.91 元（ 1,440 元× 0.03% /天× 266 天）。
截至本次支付日，《还款计划协议书》项下第二期应付款 130 万元已逾期，逾期违约金自应付截止日 2020 年 6 月 30 日起算，计至本次实付日 2020 年 8 月 28 日（计息总天数 59 天），算得 23,010 元（ 1,300,000 元× 0.03% /天× 59 天）。
这下有点复杂了，本次支付的 10 万元，同时面对的是四笔债务：
（1）尚拖欠的第一期应付款本金 1,440 元；
（2）这 1,440 元截至目前应计付的逾期违约金 114.91 元；
（3）第二期应付款 130 万元截至目前应计付的逾期违约金 23,010 元；
（4）第二期应付款 130 万元怎么也该支付一部分吧。
不慌，我们分析一下。
首先，如前所述，两笔逾期违约金应先于两期应付款本金支付。
其次，关于第一期和第两期应付款本金的支付顺序，应孰先孰后呢？
根据前述民法典第五百六十条，“债务人对同一债权人负担的数项债务种类相同，债务人的给付不足以清偿全部债务的，除当事人另有约定外，由债务人在清偿时指定其履行的债务。
债务人未作指定的，应当优先履行已经到期的债务；数项债务均到期的，优先履行对债权人缺乏担保或者担保最少的债务；均无担保或者担保相等的，优先履行债务人负担较重的债务；负担相同的，按照债务到期的先后顺序履行；到期时间相同的，按照债务比例履行。”
本案原被告当事人对本次支付的 10 万元，未事先约定清偿抵充顺序，被告在支付时，也未指定其履行的债务，所以毫无疑问，本次就适用法定兜底的顺序了。
对于第一期和第两期应付款本金债务，履行期限均已到期（✔），两笔债务均无担保（✔）且负担相同（✔），所以就按照债务到期的先后顺序履行了，也就是，先支付第一期应付款剩余本金 1,440 元，余额再开始支付第二期应付款本金。
看到这里，可能有读者朋友会疑惑：前述民法典第五百六十条有“负担较重”“负担相同”的字眼，在债务履行的场景下，啥叫负担呀？
当初，笔者为了准确把握司法机关对“负担”的定义，再次翻阅《理解与适用》，其对民法典第五百六十条的阐述谈道：“所谓'债务人负担较重的债务’，可举数例加以理解：利率较高的债务相较于利率较低的债务，属于负担较重的债务；约定违约金的债务相较于未约定违约金的债务，属于负担较重的债务；个人债务相较于连带债务，属于负担较重的债务……有执行依据的债务相较于无执行依据的债务，属于较重的债务。”
研究到这里，本次支付的 10 万元的清偿抵充顺序问题，水落石出：该笔款按性质应分为四部分，其中 114.91 元用于抵扣截至该日的第一期应付款逾期违约金，其中 23,010 元用于抵扣截至该日的第二期应付款逾期违约金，其中 1,440 元用于支付前述未支付的第一期应付款剩余本金，最后的 75,435.09 元用于支付第二期应付款的部分本金。
截至本次支付日，被告履行期限已届满的债务为：在第二期应付款项下，尚有本金 1,224,564.91 元（ 130 万元- 75,435.09 元）未支付。
（三）关于后续三笔实付款
在处理本案过程中，还会遇到一些法律方面、数学方面的问题，因篇幅所限，不再逐一详加阐述。读者朋友如有兴趣，可以自行尝试攻克直至得出诉请金额。
第四步，计算工具。
关于计算工具，Alpha 法律智能操作系统内就有诉讼案件常用计算器，足以解决计算工具的问题了。
考虑到法官需了解、复盘、核验计算过程，笔者还分别用文字和图表将计算过程一一呈现出来。
关于图表，笔者选择 EXCEL，这样既能用一张表就体现全部计算过程，又能证明每一步运算的准确性，表明笔者无意浑水摸鱼、虚增金额。
我的心声
第一点，将案件挖深做细，花那么多时间，有必要嘛？
任何一起貌似简单的案件，要追求必胜，都须投入相当时间精力，将一些模棱两可的问题挖深吃透。如此，律师承接业务就得收取相当的律师费。
如果当事人吝啬于律师费，那么律师愿意提供的服务可能就是最基础的写写诉状、编排证据、出庭。
如果律师愿意提供质量远高于律师费的服务，那么律师大概率就处于业务水平、业务层次、创收规模快速升级迭代的前夕，目前还能开出相对“实惠”的律师费，只是暂时的。
这种爬坡规律与职场晋升规则本质是一样的：在律师团队里，一位在校实习生能将工作做成一年级律师水平，那大概率毕业后就能留用；一位一年级律师能将工作做到三年级律师水平，那大概率就能担任中小型项目负责人……以此类推。
反过来说，如果想着自己拿的是八千元月薪，就只干八千元的活儿，那可能很久都难以升职加薪；同样的，如果不能主动从上司的角度出发思考问题，那自己的视野就难以开阔、洞察力就难以强化。
能力和地位，终将平衡。当地位还不能让自己满意时，那就先练就过人本领。修成之日，舍我其谁。
第二点，律师独立执业后，跟谁学？怎么学？
在笔者看来，这个问题是伪命题：刚独立执业时有这个疑惑，那独立执业到带团队时有无这个疑惑？那独立执业到晋升合伙人、高级合伙人时有无这个疑惑？
独立执业，不是单打独斗，不是闭门造车，更不是固步自封。20 世纪初的大文豪高尔基说：“书籍是人类进步的台阶”。当下 21 世纪，已是网络时代了，所谓“没有好的学习资源”根本就不是合理理由。
就以“诉讼可视化”技术为例。
笔者拟不断提高、精进这方面技术，也计划在自己承办的每一起“时间、人物、事实繁杂，法律关系复杂”的案件里使用之。
笔者在本案中做的两张图表，正是这种思路和努力的体现。诉讼可视化技术，读书时，大学老师没教过；做实习律师时，律师协会没培训过；做律师助理时，老板没做过，更别说指导笔者了。
如果现在还有律师同行说，可视化技术在业内还是很新的事物，自己不学、不用是正常的，这个逻辑似乎是不通的。在笔者看来，只要是有助于提高工作效率和胜诉率的技术，就需要主动学习。
如果认为学习的成本高于收获，那么不学习是情有可原的；但如果认为收获大于成本，却还是不学，那要么是没深刻认识到收获的量级，要么是自身执行力有问题，要么是兼而有之。
写在最后
佛家说，一花一世界，一树一菩提。
我想说，将案件做好、做精、做透，我们将发现别有一番天地，甚至打出属于自己的一片天地。