关于海淀区2021年1-9月份财政预算执行情况的报告
关于海淀区2021年1-9月份财政预算执行情况的报告
2021年，区财政局认真落实区委、区政府的重要决策部署，以“两新两高”战略为引领，始终坚持稳中求进的工作总基调，坚持尽力而为、量力而行，聚焦“六稳”“六保”工作，积极发挥财政职能作用，高标准开展财源建设工作，持续深化财政体制改革，推动积极的财政政策提质增效、更可持续，为统筹推进我区疫情防控和经济社会稳定发展提供有力保障。现将2021年预算执行情况汇报如下：
一、财政收入执行情况分析
（一）一般公共预算收入完成情况
1-9月，全市地方级一般公共预算收入完成4590.3亿元，在城六区中，我区区级一般公共预算收入规模排名第二位、增速位列第二位。具体情况见表1：
表1： 2021年1-9月城六区一般公共预算收入情况表
单位：万元
1-9月，海淀区区域财政收入累计完成2287.7亿元，同比增加214.1亿元，增长10.3%；地方级一般公共预算收入累计完成824.7亿元，同比增加133.8亿元，增长19.4%；区级一般公共预算收入累计完成371.1亿元，同比增加43.4亿元，增长13.2%，完成全年计划的79.4%，快于时间进度4.4个百分点。具体执行特点如下：
1. 财政收入韧性持续显现
前三季度，我区财政收入延续恢复态势，虽受国际环境复杂严峻、国内疫情汛情等冲击，加之上年同期基数抬升的影响，区级一般公共预算收入增速有所回落，但仍保持两位数增长。受区域内企业经营状况改善、利润稳定增长的拉动，我区财政收入中税收收入比重不断增加、非税收入比重下降，区域财政收入结构不断优化，内生动力进一步提升，财政收入韧性持续显现。下一步，区财税部门将持续落实稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，积极推动区域财政收入高质量发展。
2.主体税种收入持续发力
1-9月，我区完成区级税收收入329.7亿元，同比增长19.7%，其中，增值税、企业所得税、房产税、城市建设维护税和个人所得税五项主体税种全部实现两位数增长，合计完成区级收入290.6亿元，同比增加48.3亿元，增长19.9%，占区级财政收入的78.3%。具体来看：
表2：2021年1-9月主要税种完成情况表
单位：万元
（1） 增值税
增值税完成1159299万元，同比增加115642万元，增长11.1%。该税种实现持续较高增长，反映出我区经济活动整体活跃度提升，市场活力不断激发。因2020年9月区税务部门积极向上级部门争取免抵调税款入库，拉高同期基数，本期该税种增幅环比回落2.3个百分点。
（2） 企业所得税
企业所得税完成区级收入879124万元，同比增加217939万元，增长33.0%。企业所得税的持续快速增长主要是由于我区各经济体经营情况持续向好发展，利润水平不断提高。同时，本期区域内个别企业代扣代缴企业所得税区级入库1亿余元，提升该税种收入增速1.5个百分点。
（3） 房产税
房产税完成246236万元，同比增加29083万元，增长13.4%。房产税的主要征期为每年四月及十月，由于去年疫情期间，中央、市、区陆续出台了房租减免政策，同比基数较低，因此该税种持续呈现较高增长态势。
（4） 城市维护建设税
城建税完成270947万元，同比增加49567万元，增长22.4%。该税种为流转税附加税，完成情况与增值税等流转税种相关，由于2020年同期增值税免抵调税款大额入库，本期该税种增幅情况好于增值税增幅。
（5） 个人所得税
个人所得税完成350669万元，较上年同期增加70591万元，增长25.2%。主要因居民收入整体水平提高和个别企业股权激励相关个税增加等带动，该税种收入水平整体较好。
3.非税收入降幅环比扩大
1-9月，区级非税收入累计完成414207万元，同比减少110013万元，下降21.0%。由于2020年9月区财政部门积极发挥自身职能，通过组织区属部门上缴公租房租金、利息收入等方式，全力增加非税收入规模，单月入库11.9亿元，使得同期基数升高。虽本年已通过组织上缴森林植被恢复费、引导基金收益等方式积极增加非税收入规模，补充收入力量，但与去年同期相比仍有所下降，同时环比上月降幅扩大18.4个百分点。
（二）政府性基金预算收入完成情况
受全市土地管理整体调控的影响，1-9月我区政府性基金预算收入累计完成2708607万元，比上年同期减少290940万元，下降9.7%。
（三）国有资本经营预算收入完成情况
1-9月，我区国有资本经营预算收入累计完成48866万元，同比增加35855万元，增长275.6%。主要是区属国有企业上缴利润收入和股息、利息收入。
二、财政支出执行情况分析
（一）一般公共预算支出情况
1-9月，区级一般公共预算支出完成4803965万元，比上年同期减少60912万元，下降1.3%，完成调整预算的78.8%，超过时间进度3.8个百分点。
1.支出结构分析
我区支出主要集中在城乡社区、社会保障和就业、教育、卫生健康、一般公共服务五个方面，支出合计3698034万元，占总支出的77.0%。主要科目占比结构见图1：
图1：各主要支出科目结构图
2.主要科目执行情况分析
一般公共服务支出累计完成284691万元，完成调整预算的71.8%，同比减少28801万元，下降9.2%。主要用于保障人大、政协、政府各部门履行职能，支持城市管理、党团建设等工作。同比下降主要上年根据相关政策增加了重大活动一次性奖金支出。
公共安全支出累计完成259491万元，完成调整预算的78.2%，同比减少5338万元，下降2%。主要用于保障公安、司法机构运行，支持执法装备配备，开展公共法律服务等。
教育支出累计完成873723万元，完成调整预算的69.4%，同比增加33950万元，增长4%。主要用于保障教育系统机构正常运转，扩大学前和基础教育学位有效供给，促进义务教育均衡发展。支出进度较慢的主要是部分新建校配套项目工程尚在履行招标程序，以及集团化办学相关资金需待分配方案确定后予以拨付。同比增长的主要原因为：一是今年拨付上年结转幼儿园政策补贴、购买学位等促进学前教育发展资金金额较大；二是上年受疫情影响学校未能开学，教育相关支出较慢。
科学技术支出累计完成195129万元，完成调整预算的69.5%，同比增加9649万元，增长5.2%。主要用于支持中关村科学城发展，保障展示交易中心、科技中心等机构运转等。支出进度较慢主要是核心区产业发展资金、智慧海淀专项资金正在履行审批程序。
文化旅游体育与传媒支出累计完成61491万元，完成调整预算的54.1%，同比增加6203万元，增长11.2%。主要用于推进国家级文化和科技融合示范区及全国文化中心建设，保障文化馆、图书馆等机构建设与运营，推动基层文化队伍建设等。支出进度慢主要是海淀区三山五园艺术中心建设、文化发展专项资金、基层公共文化建设补助海淀体育中心建设等项目受疫情及工作进度影响推进较慢；同比增长主要是本年增加冬奥会测试赛等项目支出较多，以及上年受疫情影响文体活动经费支出进度较慢。
社会保障和就业支出累计完成953685万元，占年度预算的76.7%，同比减少53252万元，下降5.3%。主要用于多层次社会保障体系建设，支持就业、养老、残疾人等保障政策，保障军队移交政府离退休人员经费、退役士兵安置等。同比下降主要是上年根据市级要求上缴机关事业单位养老保险财政补助资金较多。
卫生健康支出累计完成321000万元，完成调整预算的77.3%，同比增加34170万元，增长11.9%。主要用于促进医疗卫生服务体系均衡发展，开展疫情救治与防控，保障公共卫生服务项目，落实城乡居民医疗保险、医疗救助、计划生育政策等。同比增长主要是2021年受政策影响，生育保险支出并入此科目，使得基本支出增幅较高。
城乡社区支出累计完成1264935万元，完成调整预算的100.1%，同比增加68392万元，增长5.7%。主要用于保障街镇履职、开展城乡环境整治、城乡社区环境卫生维护、加强城市路网建设、公共服务设施建设等。同比增长且支出进度较快的主要原因：一是拨付新增债券资金13.5亿元用于一亩园棚户区改造项目、“三山五园”地区（挂甲屯）环境整治项目和“三山五园”地区（福缘门）环境整治项目；二是根据政府投资计划增加基建项目支出，且“三山五园”地区（二河开）环境整治、中关村科学城北区重点电力配套设施建设、海淀区会城门环境整治等基建项目支出较快。
农林水支出累计完成284309万元，完成调整预算的85.8%，同比增加137349万元，增长93.5%。主要用于推进整建制农转非工作，落实各项惠农政策，加强美丽乡村建设，推进平原造林和城市绿化景观建设，以及开展污水处理、河道养护等。支出进度较快且同比增长较多的主要原因为本年拨付整建制农转非超转人员经费规模较大。
援助其他地区支出累计完成20277万元，完成调整预算的78.6%，同比增加1007万元，增长5.2%。主要用于拨付海延结对协作专项资金，以及援助内蒙古、新疆、丹江口等地区，助力结对地区巩固脱贫攻坚成果。
住房保障支出累计完成185719万元，完成调整预算的85.3%，同比减少188862万元，下降50.4%。主要用于棚户区改造、老旧小区改造、筹集公租房房源、发放市场化租赁补贴等。支出进度较快主要是趸租房源作为公租房使用专项经费、京昌路楔形绿地棚户区改造项目经费以及用于一亩园棚户区改造项目的地方债券资金支出进度较快。同比降幅较大主要是上年新增债券资金用于棚户区改造项目11亿元以及拨付以前年度老旧小区综合整治项目尾款等基本建设资金较多。
灾害防治及应急管理支出累计完成51283万元，完成调整预算的86.9%，同比增加23757万元，增长86.3%。主要用于安全生产监督、应急管理、消防事务、地震事务、自然灾害防治等。支出进度较快且同比增长较多主要是落实《国家综合性消防救援队伍工资政策方案》，追加消防支队人员经费，以及小型消防站运行经费及新增人员经费支出较多。
其他支出累计完成1378万元，完成调整预算的8.7%，同比增加171万元，增长14.2%。主要是规范科目使用，在执行过程中根据实际情况使用其他科目。
（二）政府性基金预算支出情况
1-9月，政府性基金预算支出完成2063355万元，完成调整预算的53.9%，低于时间进度21.1个百分点，比上年同期减少574316万元，下降21.8%。主要用于树村棚户区改造项目、“三山五园”地区（二河开）环境整治项目、玲珑巷土地一级开发项目、中国（北京）自贸实验区科技创新片区（海淀）配套设施建设项目、市下达福彩公益金转移支付项目等。同比下降主要是上年同期增加抗疫特别国债支出21.7亿元。支出进度较慢主要是本年北京市下达我区新增债券额度184.3亿元，采取分批发行方式，第一批和第二批发行的专项债券资金共计119.8亿元，截至9月底，已拨付单位102.1亿元，支出进度85.2%，剩余资金将于近期支出。
（三）国有资本经营预算支出情况
1-9月，国有资本经营预算支出完成5420万元，支出进度为41.9%。主要用于国资中心增加注册资本金、贝伦产业园区升级改造项目、北京海淀水务生态建设发展有限公司增资、海淀区循环经济产业园餐厨厨余处理厂应急线项目。
三、财政重点工作推进情况
（一）不断提升财政资金统筹能力
一是强化预算执行刚性，修订并正式印发《海淀区财政预决算编制及审批管理办法》，从严控制预算调剂事项，预算执行中一般不追加预算，审慎出台增支政策。二是继续压减一般性支出。出台《关于牢固树立过“紧日子”思想 继续大力压减一般性支出的通知》（海财预〔2021〕147号），要求单位继续严格预算执行，新增需求在单位部门预算规模内调剂解决，进一步对非急需非刚性支出进行压减，截至9月底，全区各部门累计压减支出2.3亿元，内部调剂金额5.7亿元，统筹财力用于全区重点项目。三是加大结余资金清理力度。印发《关于做好非部门结余资金清理工作的通知》（海财预〔2021〕159号）、《关于继续压减一般性支出并加强结余资金管理的通知》（海财预〔2021〕318号），对沉淀在预算单位账户上的财政代管结余资金，以及沉淀在区属企业、村委会、集体经济组织或其他未纳入海淀区国库集中支付管理单位等非预算部门的结余资金开展清查清理工作，督促单位切实履行主体责任。
（二）发挥政策优势保障疫情防控工作
坚持急事急办、特事特办原则，简化资金审批程序，畅通资金拨付渠道，积极统筹财力，优先调度库款，全力做好疫情防控资金保障工作，确保疫情防控资金快速及时落实到位。1-9月，我区支出新冠疫情防控专项资金3.9亿元，用于开展新冠病毒核酸监测、设备和防控物资补助、疫情防控专项经费等。同时，进一步强化库款保障能力，严密监测库款流入、流出，定时测算库款评价指标，统筹考虑土地收入、转移支付等资金入库情况，提前研判，始终将国库库款保持在合理范围内。我区一、二季度库款考核综合得分在北京市16个区中均位列第一名。
（三）全力确保直达资金精准高效落实
1-9月，中央及北京市下达我区直达资金3.7亿元，已全部下达单位，实际支出3.1亿元，支出进度83.7%，主要用于城乡义务教育补助经费、中央财政城镇保障性安居工程专项资金、优抚对象补助、就业补助、基本公共卫生服务补助资金等。下一步，我们将继续依托北京市直达资金监控系统，强化穿透式全流程监控，重点监督直达资金使用“最后一公里”，确保资金规范高效、直接惠企利民。
（四）着力解决中小企业融资难题
一是在全市率先出台中小微贷款贴息细则，3月底成功发放全市首笔中小微企业贷款贴息，截至目前共有19家企业获得贴息资金，贴息金额共36.8万元。二是全国范围内首创融资担保基金，采用再担保模式对担保贷款进行风险补偿，进而扩大银行和担保公司对中小微企业贷款的支持力度。三是搭建财金协同平台，整合优质金融资源，形成“企业一次需求，多产品解决，全流程服务”的融资新模式。平台现有合作银行18家，担保公司4家，股权投资公司38家，已有150余家企业注册，为50家企业办理了贴息申请，29家企业发布了融资需求，合作银行已通过平台为多家小微企业累计放款3160万元。
（五）财金协同推动经济高质量发展
一是中关村科学城城市更新基金首期60亿正式落地。9月3日，由海淀区政府投资引导基金、中交集团三公局、实创股份、实创投资共同出资设立的“北京中关村科学城二号城市更新与发展投资中心（有限合伙）”完成工商登记注册，标志着中关村科学城城市更新与发展基金首期正式落地。后续推进城市更新基金与我区重点产业项目实体对接，尽快实现资金投入。二是国企专项债券投资工作稳妥推进。北京市海淀区政府投资引导基金（有限合伙）专项债券投资计划已正式签约，由引导基金定向对区属国有企业发行的债券开展投资，有利于稳定债券价格，增强市场对海淀国资信心，支持区属国资顺利发债，提高基金投资收益率。目前海淀国资债券成交价格已大幅回升。三是深入落实中央及北京市关于完善国有金融资本管理的文件精神，梳理我区金融资本情况，研究起草《完善海淀区国有金融资本管理落实国有金融资本出资人职责的实施方案》，拟提出进一步完善我区国有金融资本管理体制的工作思路。
（六）推进全过程绩效管理向纵深发展
一是完善政策体系。印发《2021年预算绩效管理工作要点》（海财绩〔2021〕83号）,从完善预算绩效管理政策体系、加强全成本预算绩效管理、深化全过程预算绩效管理机制、推进财政运行综合绩效评价、强化绩效约束、加强宣传培训六个方面对我区预算绩效管理工作进行部署。二是积极推进成本预算绩效分析。以“道路养护”为试点，完成了“道路养护”成本绩效分析工作，出具绩效分析报告，提出管理建议。三是积极开展市下直达资金绩效自评工作。根据市局文件要求，对2020年财政部及北京市下达的直达资金项目进行绩效自评，确保直达资金直接惠企利民，充分发挥“六保”“六稳”支撑作用。
（七）全面推进预算管理一体化系统建设
第一时间成立预算管理一体化工作领导小组，并制定《预算管理一体化系统建设及推进财政信息化发展工作方案》，建立健全项目全生命周期管理、成本管控、绩效管理、政府采购、债务管理、国库支付等全链条预算管理机制，通过嵌入系统的管理规则，进一步硬化预算约束和规范预算执行。目前，我区已完成了基础数据维护及预算管理业务流程梳理以及试点单位的测试工作，系统已正式上线运行。为做好2022年预算编制工作，财政部门在全区范围内印发了《关于编制海淀区2022年部门预算的通知》，并组织开展了预算编制工作启动会暨培训大会，发放了政策汇编，工作手册等培训材料，同时深入十余家部门进行了专场培训，使单位进一步了解了一体化系统改革的背景和必要性，明确了部门编报要求，熟悉了系统操作流程，确保编细编实2022年部门预算。
2021年四季度，我们将继续在区委、区政府的坚强领导下，积极发挥财政职能作用，持续深化财政管理体制改革，加强财政资源的统筹与调控，不断优化财政资源配置，做实做细2022年预算编制工作，进一步提升财政资金使用效益，力争如期完成全年财政收支任务。