财务中台实施方法论初步探讨
面对财务数字化转型，财务中台是个不能规避的内容。
财务中台是什么？与共享什么关系？到底是叫财务中台还是业财中台更好？财务中台也好，业财中台也罢，这些都是针对财务中台的探索与实践，很难统一和标准，但无论怎么讨论，我们看到的都是财务中台实质上在探索中不断的推进和落地，有很多领先的企业已经借助各种力量再进行财务中台的建设过程中。
既然是建设系统，那就应该有方法论，通过把建设经验进行归纳和整理，借助组织、工具形成一套规范的动作、步骤、模块、交付物从而能进行指导与培训后来者、规避建设过程中风险点从而提高交付效率，保障项目成功。比如ERP厂商都会有自己的实施建设方法论、共享中心建设都9重点或者9步骤之类的，参与厂商越多，参与顾问越多，其就会越成熟、越普世，建设成本越来越低。中台从提出到建设，短短数年，阿里系（阿里、数澜、袋鼠、云徙等）在推进数据中台和营销中台建设过程中，也沉淀了一整套业务中台实施的方法论，包括需求与架构评审、微服务架构设计、开发规范、全链路压测等方面的最佳实践。
数据中台在中台领域来看，已经属于相对比较成熟的建设体系，在阿里的大力推进下，结合阿里自有的实践、技术、工具已经形成大数据平台建设方法论体系，并且在不断通过最佳实践的工具化进行输出。相对数据中台建设更强化的是对数处理的技术能力而言，财务中台更加偏向业务属性，其业务复杂度远远超过数据处理的技术难度，因而其建设更加需要有成熟的方法体系进行指导。
讨论财务中台建设的方法论，更多要基于财务中台目标说起。财务中台的目标是依托于业财大数据实现财务服务的标准化、财务作业的自动化、财务分析的智能化。因而其内容主要聚焦到这四个层面：
数据从何而来？既然是玩数据的，那就必须要说清楚需要收集哪些业财数据？怎么能采集到这些数据？怎么对这些数据进行标准化？怎么清洗成可以使用的数据基础。这个首先要梳理财务需要的各种数据来源、数据口径，形成字典，其次才是技术实现工作，这个过程就可以参考数据中台的技术方案，使用数据中台的数据工具。
财务的标准服务有哪些？既然讲财务中台是企业能力的复用平台，那就必须要梳理出来财务日常所提供的服务，哪些是给业务部门提供的，哪些是财务自己专属的，哪些是可以复用的，哪些不可以复用的。这个过程就需要依靠场景穿行，把每一类业财处理场景分解，然后再把共性的服务内容归纳起来，从而清晰界定前台服务、中台服务、后台服务。
财务作业如何自动化？在归纳整理财务标准化服务基础上，就要考虑哪些环节是依托业务交易级数据、数据处理技术可以自动化或者前置到业务环节去，在这个环节中涉及到组织职责、流程的调整和相关技术的支撑，诸如RPA、OCR、电子发票、银企直连等都是实现自动化的有效手段。
能提供什么智能化？在数据在线并且足够丰富的基础上，除了反映企业经营现状，从自主数据探索出发进行新的商机识别、经营风险预判、经营结果推演这些更高级应用从而转变财务职能为业务赋能的终极目标。这个过程，需要丰富的数据、可靠的大数据平台和专业的财务模型，这几者的结合才能实现财务的智能化。
针对这4个核心问题的回答就是财务中台实施建设的核心，因而财务中台建设的方法就是围绕如何把这几个问题回答好，如何把这几个问题解决好的过程。因而在财务中台的建设中相应分为这样的一些步骤。
简要说明应该是这五个大的阶段，大概九个重要步骤:
第一步骤：全面业务调研
从财务的组织、职能、流程、系统出发扩展到相关业务部门、业务流程、业务部系统，进行全面的调研、流程梳理、数据流向整理等。
第二步骤：全业务流程梳理、场景归纳
针对业财集成的流程进行业务穿行，把业务财务操作中涉及到每一个点都进行归纳和总结，尽量形成通用和规范性的规则。从而方便切分为业务部分、财务部分。
第三步骤：财务服务的标准化定义、分类、切分
针对在业务处理中的涉及到财务处理的各类内容进行总结、分类，界定业务和财务的边界；把各个流程涉及到财务公用服务进行抽离，从而界定财务中台服务、后台服务的边界。
第四步骤：整体解决方案的设计（数据、业务、IT）
把重新界定后的业务前台、财务中台、财务后台服务进行分别讨论，结合现有技术和系统及改进建设要求，从系统上、组织上、流程上是否可被自动化技术代替、是否可以被业务部门操作或者流程上可以前置到业务环节，从而形成最终的财务中台建设方案、数据指标字典、相关IT系统改造和开发方案。
第五步骤：相关业务应用系统的改造
针对业务系统，需要为财务中台提供数据、需要调用财务服务的内容按照新的方案进行改造，从而实现数据的互联互通、服务的互相调用。
第六步骤：财务中台建设（数据的集成、治理、建模）
针对财务中台的数据仓库进行建设，包含数据平台的选择、数据的抽取、治理、数仓、建模、数据开发、数据管理相关建设。
第七步骤：财务中台建设（功能开发和展现）
针对财务作业门户、财务操作功能、数据查看等功能进行开发
第八步骤：上线切换
基于新型的财务中台进行人员培训、数据准备、环境准备，完成联调测试、数据核对、压力测试、安全测试后的切换过程。
第九步骤：持续改善
财务中台的建设只是打下了财务日常处理的应用基础，其发挥效能，需要依赖于数据的积累、模型的完善、专业人员的数据利用。财务中台提供了手段，财务人员可以充分发挥其专业知识，进行自主、自助的数据探索，从而基于数据发现数据规律、发掘新的商机。这就是财务中台的价值。
财务中台的建设是一个不断探索、试验和总结的过程，个人不成熟的见解，希望能为正在进行中台建设的前行者提供一些帮助。