两会过后小规模企业和一般纳税人企业享受税收优惠能得到哪些启示

2021年3月,我们又迈入了崭新的一个时代,在新时代的今天,我国大众创业万众创新依旧激励着广大人群创业,其中政府也给出了很多优惠,为小规模企业小微企业发展给出了惠利。

从总理报告中我们可以了解到,其实近几年的政策主要落脚点还是在小规模纳税人企业和小微企业身上,今年国家将小规模纳税人增值税起征点从每月10万调整到了15万,小微企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万的部分在现优惠政策基础上,再减半征收所得税。且今年政府的主攻方向也不仅仅是政策,而是抓紧务实和优化,把好的政策出台过后让它在市场上发扬光大,让市场主体们都应享尽享。

加上现在从疫情期间出台的小规模纳税人增值税1%,和现在的增值税起征点跳到15万/月,所以小规模纳税人企业一年的开票额不超过180万都能减免,可谓是给小规模企业带来了极大的惠利!

其实仅仅是这些政策也是不能完全满足企业需求的,因为除开自身的压力外,还有同行之间的竞争等因素,在市场资源自由配置的环境下对企业有利也有弊,资源虽然得到了充分利用,但是很多企业的发展就是踏着其他企业的“尸体”一步一步往上走。所以现在国家这个宏观的手显得相当重要,除开国家出台的这些政策以外,地方也都还存在一些优惠税收政策,通过这些政策,企业才能得到更进一步的减税减负。

在地方中,重庆市政协委员、重庆越界影业股份有限公司董事长张智告诉记者:“疫情发生后,电影院暂停营业,公司经营一度陷入困境。是新出台的税费优惠政策为我们带来了希望,去年公司仅增值税一项就减免100余万元,企业负担减轻,未来发展的步伐会迈得更稳。”

像张智董事长这样的列子只是全国各地企业的一个缩影,他们都在积极利用国家政策的同时去寻求国内各个地方也能享受的税收优惠,叠加享受才能节税最大化,为企业腾出更多生存空间和发展空间。

国家为了西部大开发和发展区域经济等,在国内一些省份成立了税收园区,给了很多到园区内纳税的企业一定税收优惠政策,鼓励全国的企业到这些地方纳税,而且这是一个普惠性的政策,除开煤炭、再生资源等少数行业不可享受外,99%的企业都可在国内寻找合适自身的园区享受优惠,像有的高新技术行业还有更多的优惠。这也算是给企业的一张“释放令”,通过在园区纳税节税,有的企业也不用再像以前一样通过一些违规操作来节税了,所以这不仅是在帮企业节税也在帮助企业规范化。

而目前在这些园区内的优惠税收政策一般分为两类,一个是有限公司返税,一个是个人独资企业核定征收:

1.有限公司返税是全国各地的企业都可通过注册式入驻的方式到这些园区内纳税,不用改变办公地址,也不用改变经营结构等,办理方便快捷。有限公司在园区里缴纳的增值税和所得税都能得到返还奖励,比如重庆、江苏、山东、江西等地都有,一般都能奖励到地方留存的70%-90%

举例:山东一企业通过当月应纳增值税200万,所得税100万,那么该企业通过《优惠税》来享受江苏园区的税收优惠政策过后:

增值税:200万×地方留存50%×返还比列假定80%=80万

所得税:100万×地方留存40%×80%=32万

所以我们能看到原本这家有限公司一共300万的税收,仅仅通过园区优惠政策就节省了112万,如果再叠加上国家一些政策,能享受的节税就更多。

2.核定征收服务的对象一般是缺少成本的企业,就是像企业缺少成本票进项票销项票等情况,企业虚开发票又是违规的操作,所以企业可以选择成立个人独资企业或者个体工商户来享受个人经营所得税核定征收,还免征了企业所得税和分红税,小规模纳税人增值税为1%,核定后综合税率在3%左右,完税过后自由支配账户中的资金。也不仅仅是关于缺票,有的有限公司也可通过办理核定征收解决高收入个人纳税、股东分红等问题。法人开设企业也不会对自身的工资薪金纳税产生影响,也不会汇算清缴。

小结:在2021年,各种各样的税收优惠政策又进一步释放了企业压力,给企业腾出了更多发展空间,企业们都该结合自身特点做出合理合规的税务筹划,同时合法经营改革创新,才能在当今市场下生存并发展下去。

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