【问问丽莎】中英金融信息交换何时开始?

请问中国和英国的金融信息交换最早是什么时候开始的？

莎粉

丽莎会计行

按照中国官方公布，中国国家税务总局已经于2018年9月份与其他国家（地区）税务主管机关进行了第一次交换，之后是每年交换一次。

请问英国的HMRC是直接和中国的国家税务总局进行信息交换吗？

莎粉

丽莎会计行

是的。

请问中国大陆的银行机构是怎么搜集信息的？

莎粉

丽莎会计行

中国大陆税务主管机关依法要求金融机构在特定时间点之前分批次查清和汇报相关个人和机构的信息。2017年7月1日起对于在中国大陆新开的个人和机构账户都要在开户时进行尽职调查，以核实居民身份。2017年7月1日之前的存量账户先按照高净值和低净值予以区分，先查高净值账户，后查低净值账户。

请问中国大陆多少为高净值账户呢？

莎粉

丽莎会计行

金融账户加总余额超过100万美元的算是高净值账户。

那报的时候具体报什么信息呢？

莎粉

丽莎会计行

中国大陆的金融机构每年上报的是上一公历年度的非居民账户信息，比如说2020年报送的是2019年的年度非居民金融信息，包括2019年12月31日的账户余额和2019年度全年的收入信息。

中国的金融机构会提供非中国居民的居民国纳税人识别号吗？

莎粉

丽莎会计行

中国金融机构会提供的，按照OECD官方公布的关于英国的纳税人识别号，一般就是自雇人士的纳税号，或者NI号码。

请问你们知道香港的金融机构交换信息的话和中国大陆标准一样吗？

莎粉

丽莎会计行

基本申报标准是一样的，并没有本质不同，但是考虑到香港是自由贸易港以及香港和英国之间的历史关系，我们认为香港的信息交换会更加透明和顺畅一些。

我在中国有买卖股票，基金和一些理财产品，会被信息交换吗？

莎粉

丽莎会计行

对于股票/基金/理财产品/信托计划等托管账户，相关金融机构也是有申报信息的义务的。一般会报送四项信息：年度股息总额；年度利息总额，销售或者赎回金融资产而受到或者计入账户的收入总额（如销售股票所得）以及因被托管资产而受到或者计入该账户的年度其他收入总额（如理财产品收益）。