不良资产收处业务流程及风险把控

一、不良资产收购管理流程

（一）不良资产收购决策流程图

在上述业务流程中，其关键节点主要集中在如下几个环节：

F1:立项，根据公司的内外渠道，业务部门汇总手机整理资产收购项目来源和信息，判断项目是否符合公司准入标准，符合则进行立项。

F2:项目尽调应成立调查小组，实行双人调查，通过现场与非现场相结合的方式，对拟定收购资产项目是否存在法律瑕疵进行审核，并对资产具体情况展开调查。

F3：业务部门通过自身尽职调查或委托第三方评估机构，对不同地域、不同类型的对象资产特点，项目资料的可获得程度和估值程序的受限程度等，选择适当方法进行资产估值。

F5：方案的制定应包括如下几部分内容，一是总体概况，包括拟收购资产及其出让方的总体情况、项目交易模式和结构，计划收购金额及预期收益等。二是资产收购项目准入情况，具体包括业务营销过程，出让方有关资产出入相关要求等。三是尽职调查情况报告，具体包括参与调查人员、时间安排、调查对象、调查方法等情况，并就具体调查结果进行报告。四是拟收购资产状况分析。五是收购交易结构和流程安排信息。六是资产估值和定价分析。七是收益成本效益和主要风险点分析。八是其他需要说明的材料。

（二）关键环节关注重点

针对金融企业批量转让的不良资产，在尽职调查、风险合规审查和存续期管理方面，主要关注的重点包括如下几个方面：

（三）收购环节基础材料关注重点

不良资产业务中，收购是起点，在很大程度上决定了业务的持续性和可盈利性，因此其所关注的重点将会更加全面，具体而言，主要包括如下几个方面：

一是尽调报告及基础资料。包括法律意见书（如外聘机构出具的法律意见；外聘机构出具的法律意见书的缺件说明等）；债权评估证明（如外聘评估机构出具的估值报告；外聘评估机构出具的估值底稿；外聘评估机构出具估值报告的缺件说明）

二是公司内部审批材料，如业务审查报告；董事会下设委员会就该项业务的审议意见和综合意见；公司内部就该项目的批复意见及相关定价决策决定材料。

三是招投标相关证明。包括竞价邀请书等邀标材料/挂牌信息；应标材料；中标通知书/资产包成交确认书；联合公告/转让公告等。

四是转让方基础资料，如转让方营业执照、金融许可证；转让方法定代表人/负责人身份证；档案移交（接收）资料清单。

五是债务人基础资料：如借款人基本情况（包括营业执照或事业、社会团体等机构证明；法定代表人身份证明或法人授权委托证明书、签字样本、法人代表更换文件、董事签字样本；其他资质证书、建设工程规划许可证，外商企业投资登记证书等）。保证担保资料（如保证人营业执照；法定代表人身份证明、签字样本；其他如自然人作为保证人的身份证、结婚证或户口本复印件等）。其他还款义务人资料（如义务人营业执照；法定代表人身份证明、签字样本等）。抵质押担保资料（如抵质押物权利证书，如抵质押物他项权利证书；抵质押人营业执照；最新质押物照片；其他如自然人作为抵押人的身份证、结婚证或户口本复印件）。信贷发放档案（如各类信贷合同、债权转让协议及相关公证书；各类保证合同、抵质押合同及抵质押物清单、相关公证书；借款借据）。贷后管理档案（如贷款催收通知书及回执/催收送达公证书；贷款还款凭证/银行扣划利息凭证；委托代理协议、起诉状、立案通知书、答辩状、判决书、调解书、上诉状、撤诉申请书、财产保全申请书、支付保全申请书、破产清偿申请书、强制执行申请书、执行裁定、中止或终止执行裁定、执行和解协议、执行调解书、查封令、协助执行通知书、送达通知书等、诉讼收费专用票据等涉及诉讼、仲裁等法律文件；贷款和担保催收通知书及回执；其他债权转让截止日的本金和利息清单等）。查封资产档案（查封资产权利证书、如土地使用权证、房屋产权使用证等；最新的查封资产照片、土地面积图和/或建筑平面图等；所有与查封资产拍卖有关的资料；其他查封清单）。

六是核保相关材料：包括核保过程说明；面签/核保登记表；核保影像资料等。

七是交易合同：具体包括债权转让协议；不良资产批量转让协议（总协议）以及分户债权转让协议。

八是存续期间，需要关注的内容主要包括：存续期报告；交易对手的经营与财务状况；资金使用情况；施工进度情况（如有）；债权资产项目状况；债权资产项目日常情况；债权资产日常情况；债权资产项目重大管理事项审批情况；以及其他诸如第三方中介机构出具的法律意见、估值报告或估值意见等；交易对手出具的各类函件（包含各类型指令函；融资人出具的提前还款申请函原件等）；公司向交易对手出具的各类函件；合同协议（主要运作过程中与交易对手签订的协议）；资金运用依据（包括用款凭证、用款依据）；涉及诉讼、仲裁等法律文件。

二、不良资产处置管理流程

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