【问问丽莎】公司刚成立, 年帐应该什么时候报?
丽莎知道，
我公司刚成立，我的年帐应该什么时候报啊？
客人
丽莎会计行
公司在成立之后，第一次年报的截止日期是在公司成立日后的第21个月。第二次以及随后的年报截止日期是在公司财年结束后的9个月后。那么什么是公司的财年呢，公司在成立时，Companies House会给每个公司一个ARD，即Accounting Reference Date，这个代表公司财年的结束，ARD通常是公司成立周年月的最后一天。
比如您的公司是2017年4月11日成立的，那么第一次年报的截止日期是在2019年1月11日。ARD通常就是每年的4月30日，公司的财年就是每年的5月1日到下一年的4月30日。
第二次年报的截止日期是2018年4月30日财年结束后的第九个月即2019年2月份。如果自己没有申请更改ARD，公司随后每年的年报就是每年的2月份了。
另外还有一个日期是Confirmation Statement，2016年6月30日起，Confirmation Statement代替了原来的Annual Return，即所谓的公司年检，截止日期是公司成立周年的第14天。如以上公司的年检截止日期就是2018年4月24日。
Just Eat收取我的费用里包含了VAT了，我能不能和税局要回来？
客人
丽莎会计行
为了帮您省税，我们根据您的具体情况帮您注册了VAT的Flat Rate Scheme，第一年按照11.5%的税，等于已经把可退的税计算在内了，所以就不能再申请退Just Eat收取的VAT了，只有您按照20%的VAT算您的营业收入的时候，才可以申请退还。
什么时候开始交职业养老金，交多少职业养老金？哪些人不用交职业养老金？
客人
丽莎会计行
1）什么时候开始交职业养老金？
不同的雇主必须开始交养老保险的时间不一样，取决于您员工的人数和公司的成立时间：
https://www.gov.uk/government/news/new-timetable-clarifies-automatic-enrolment-starting-dates
税局会给您写信告知您的具体时间是多少，您也可以在网上查询，查询的地址是：http://www.thepensionsregulator.gov.uk/employers/staging-date.aspx
2）交多少职业养老金？
通常情况下，
a) 员工需要交税前工资的0.8%，2019年4月份会升至4%；
b) 雇主需要交员工税前工资的1%，2019年4月会升至3%；
c) 政府需要交员工税前工资的0.2%，2019年4月会升至1%。
3）哪些人不用交养老保险？
以下员工不用交养老保险：
a）每周工资不到113镑的；
b）每月工资不到490镑或者每4周不到452镑的。
怎么查发票上的VAT号码是不是真的？
客人
丽莎会计行
虚构VAT号码进行诈骗在英国也是常有的事情，人在江湖，不得不防。
有两个办法可以验证VAT号码是否注册以及有效：1）利用VIES查询，VIES是欧盟国家一个VAT信息共享的平台，您可以登录：http://europa.eu/youreurope/business/vat-customs/check-number-vies/index_en.htm，输入您要查询的VAT号码以及VAT所在的注册欧盟国家，然后就可以查询。需要注意的是，有些国家的VAT注册可能会有一些额外的要求，所以不会实时反映在这个平台上；2）拨打HMRC的电话：0300 200 3700，直接咨询税局您要查的VAT号码是不是有效的，不过给这个电话打的时候，您等待的时间会长一些。
我们公司给客户开发票的时候开的是服务的全款，但是实际上客户是先支付一半费用，半年以后再支付另外一半服务费的。假如说，另一半的钱是在下一个税年才收回来，那么我们本税年的营业额是按照发票算还是按照实际收回的服务费算？如果按照发票算的话，我们就得注册VAT了，如果按照实际收回来的钱算的话，还不够85000的VAT注册门槛。
客人
丽莎会计行
首先，需要给您介绍一个概念叫Cash Basis，假如说您是自雇或者合伙的话，符合条件您可以用Cash Basis来记账。Cash Basis意味着您实际收多少钱，就按多少钱算，不是按照发票金额来算的。这样，您就可以先不用注册VAT，但是按照税局规定，有限公司和有限责任合伙是不能够用Cash Basis来记账的，就是说您要按照发票开出去的数额来计算营业额了，恐怕您得注册VAT了。
我是公司的director，我有100%的股份，我自己每年给自己发65k多的工资，此外也给我爱人发一些工资，有没有什么办法可以少交一点税？
客人
丽莎会计行
按照您的工资情况，您现在需要缴纳40%的高税率个人所得税，您可以考虑采取：1）降低您的工资，将您的工资分摊在您的爱人或者其他家属身上；2）可以考虑以dividend的形式从公司领取部分收入，目前仍然是5000镑每年的allowance，明年4月份开始将降低到2000镑；3）可以考虑设置pension，按照税局规定，雇主为员工设置的pension算是benefit in kind，每年有高达40000英镑的免税额，而且还可以免除公司税；4）此外，还可以根据您的实际情况，将部分股份转让给您的爱人或者其他家属，转让给您的爱人是不需要征收CGT（资本利得税）的，转让给其他家属需要考虑资本利得税的影响。
如果我的老伴不在了，我可以和政府要回他/她的养老金吗？
客人
丽莎会计行
如果您的另一半不在了，您是有可能继承他/她的养老金的。
国家养老金：
您只有达到国家养老金的年纪才可能申请让国家把属于您配偶的养老金发给您。您能拿到多少取决于您是什么时候达到养老金年纪的。
按照目前的规定，如果您是2016年4月6号以前就到了state pension age：您的配偶之前交了多少NI，一般您就可以拿到多少NI。
如果您是2016年4月6号以后达到的state pension age：根据您和您爱人的具体情况，则会有些不同。需要注意的是，如果您在达到pension age之前又重新找了另一半，那么是不能继承前任的养老金的。
个人养老金：
个人养老金和国家养老金不同，要根据养老金项目的不同来具体决定，您在缴纳个人养老金和购买个人养老金的时候要和项目提供方问清楚这些问题，看可否设定受益人，怎么定提取方式，提取时间等。您有可能在提取的时候要交一些税的。
有限公司在买卖房产时用交资本利得税吗？
客人
丽莎会计行
当您处理自己的生意资产时，可能会缴纳资本利得税，这些生意资产可以是土地和房产，可以是固定资产，可以是机器和设备，可以是股票，可以是注册商标，还可以是您的生意的商业信誉。
目前，在英国，资本利得税的纳税范围包括个人，自雇个体，自雇合伙等，有限公司并不在征税范围之内，有限公司在处理以上资产产生收益的时候需要缴纳的是公司税，而不是资本利得税；同时，有限公司在处理以上有形资产（土地，设备等）和无形资产（知识产权，商誉等）的时候，税局对于如何计算应纳税所得有不同的认定办法。