软件行业如何合理合规税务筹划节税
在2021年的今天，一个科技信息大数据化的时代，软件行业是一个与时代并肩前行的朝阳行业，它所产生的经济效应是非常庞大的，当然同时并行的也有各种各样的税负压力。
其实作为朝阳行业，国家给出的针对性优惠税收政策已经很多了，软件行业已经是建筑、商贸等行业羡慕不来的舒适。但是，一个行业一个痛点，软件行业也有自身的行业痛点导致要缴纳很多税，下面我们就来说说软件行业的痛点和如何用政策去解决。
一、行业痛点：
1、增值税进项抵扣少，难以获得进项。
进项抵扣少这算是每个软件行业都会存在的问题了，也不过多赘述，在这个行业很多方面都会出现无形资产无法抵扣，直接加大了企业的税负压力，影响企业投资发展壮大。当然这个是能通过政策解决的，这个在文章后面会提到。
2、技术密集型产业，人工成本高
软件行业在生产制作环节对人才要求极高，对接的都是高技术型人才，但这些人员在成本支出方面占比很高的，而且有经常会出现兼职人员的情况，这些也是需要解决的地方。
3、企业所得税压力大
25%的企业所得税直接划走了软件行业一大笔利润，带来的压力不言而喻，但是这方面也很好解决，利用地方政策扶持返还奖励等都可轻松解决大部分税负。
4、股东分红压力大
股东承担相应的投资风险后，本来利润就所剩不多，想要拿钱到手里，还需要缴纳20%的所得税，通过税务筹划综合税率仅5%，股东还可以合理、合法提现利润。
二、优惠政策及如何运用
1.享受两免三减半政策
我国境内新办的符合条件的软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
2.申报专项政策
重点软件企业和高新企业都是这个行业可以申报的，但是只能二选一，多申报也不会给企业重复减免。其中，高新企业申报季度企业所得税预缴时，税率按15%计算；重点软件企业，申报季度企业所得税预缴时，税率按25%计算，假设当年能够通过发改委的审核（不确定性较大），在年末汇算清缴时，税率再按10%计算，税金多退少补。
3.关于职工
符合条件软件企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除，不受职工教育经费扣除标准的限制。
4.折旧费用抵扣
由于软件技术是高新行业，对硬件、软件要求都是很高的，更新淘汰速度相当快，企业更应该利用好折旧政策。
5.选择税收优惠园区
选择国内的如重庆、江苏、山东、江西、浙江等优质的税收园区，享受园区内的有限公司返税或个人独资核定征收、自然人代开等优惠税收政策，落实解决企业增值税所得税高、成本票缺失、股东分红公转私等方面的问题。园区相当欢迎全国各地软件类企业，建筑类服务类商贸类企业等，在园区不仅可以合理合规节税，还能获得当地官方支持。
三、关于园区内税收优惠政策内容
1.首先不管选择哪个园区内的哪项政策，各地企业享受时都是线上注册式入驻，不用改变企业经营地址和经营结构，当然如果企业想实体入驻园区也能提供办公地址。
2.园区有限公司返税政策：主要解决增值税问题
入驻园区，软件开发成立有限公司可以享受到税收返还政策，在有税收奖励的园区成立有限公司（可以是分公司或者子公司），企业可以用将部分的税收落到分公司和子公司所在园区，享受园区的税收奖励政策。
增值税：享受（地方留存50%）的70%——90%的税收返还。
企业所得税： 享受（地方留存的40%）的70%-90%的税收返还。
举例：假如北京一软件公司要缴纳的增值税所得税共计粗略在1000万左右，上交国家约500万左右过后地方留存约500万，这家公司综合考虑选择落地江苏园区，而园区当地也很慷慨给出了85%的返还比例：地方留存的约500万×85%=425万
等于原本缴纳的1000万税收，在政府园区享受有限公司返税后将返还粗略425万左右！（这里是粗略计算）
3.园区个人独资核定征收政策：主要解决所得税问题
①企业所得税高的话可以成立个人独资企业，将主体公司的部分业务分包过去部分，通过核定降低税负；
②还可解决企业难以取得成本、股东分红和员工提成个税高、缺少成本票导致利润虚高等等问题。核定征收的个人独资企业不强求成本票，但是建议一般纳税人的个人独资企业最好还是提供些成本票意思意思。
③股东分红要缴纳很多税才能提现，也可以通过个人独资核定过后发放到股东账户；
④高级人才个人酬金高，也可以通过成立个独核定过后再提出酬金，降低税率
由于涉及能解决的方面较多，小编就不一一举例，反正不管解决哪方面，《优惠税》所在平台的园区核定后最后综合税率都不超过5%，节税效果明显。但是单次开票额最好在500万以内。
小结：《优惠税》财税专注于园区招商，利用地方性税收奖励政策帮助企业合规节税避税。全国各地的企业都可通过《优惠税》来享受园区政策，但是现在煤炭、贵金属、再生资源等行业少数不可享受园区政策。软件行业能使用的税收政策还是很多的，如果自身不太清楚还是询问相关人士比较好，各项综合使用才能达到最好效果。
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