绿色发展是我国新发展理念的核心内容之一，我国已经承诺二氧化碳排放力争2030年前达到峰值，争取2060年前实现碳中和，绿色金融已成全球银行共识。商业银行应充分认识到落实环保政策、发展绿色信贷是贯彻落实我国关于“碳达峰”、“碳中和”决策部署的重要举措，是促进我国产业结构调整与升级的重要手段。商业银行践行“绿色”信贷，应当秉持强烈的问题意识，唯有如此，才能审慎经营，提升银行的信贷经营水平，夯实信贷资产的质量。那么，小微企业信贷经营在绿色环保政策的落实方面，商业银行存在哪些突出问题呢？银行有何应对良策？
直面问题：小微企业绿色信贷经营常见的三类问题
《绿色信贷指引》（银监发【2012】4号）：明确要求银行建立客户环境与社会风险分类、动态评估及名单制管理，采取差别化的风险管理措施等工作机制。信贷实务中，此类问题主要体现为：客户标签标注不充分不唯一；客户标签分类不精准；差异化管理不到位等问题。客户环境与社会风险分类是商业银行授信发起、审批、发放、贷后等管理的重要依据。商业银行应严格落实存量客户环境与社会风险分类标签管理要求，强化执行，合理分类，及时标注，注重标签时效性，做好过程管理，建立动态及常态化管理机制，切实维护分类的准确性和唯一性。商业银行需严格按照最新绿色信贷工作指引中环境与社会风险分类的判断标准正确分类，对符合高、中风险客户分类标准的客户必须精准加注标签。商业银行应核实标签的准确性，如不符合新版判断标准需及时整改调整，做好正确标签分类。商业银行应对全口径授信业务强化环境与社会风险客户的差异化管理，将环境与社会风险管理纳入信贷业务全流程管理，充分识别客户环保风险，严格落实贷前调查、贷中审核及贷后检查的各项要求，视实际情况督促企业进行自身环保整改，采取妥善措施，及时调整管理策略。《企业环境信用评价办法（试行）》（环发【2013】150号）：明确了企业环境信用评价制度的有关要求，将企业分为环保诚信企业、环保良好企业、环保警示企业、环保不良企业四个等级，对于环保警示企业，“建议银行严格贷款条件”；对于环保不良企业，“建议银行审慎授信，在其环境信用等级提升之前，不予新增贷款，并视情况逐步压缩贷款，直至退出贷款”。商业银行应强化环保不达标企业全口径授信管理，利用第三方及环保当局网站，充分查询客户环保信息，在其环保问题整改完善之前，不得提供授信支持。持续关注环保动态，对于放款后认定为环保不良或环保警示企业的客户，加大环保贷后管理要求，视情况调整授信政策，对整改无望或无法整改的应尽快退出。《绿色信贷指引》（银监发【2012】4号）：明确要求银行应当加强授信审批管理，“对环境和社会表现不合规的客户，应当不予授信”。《企业环境信用评价办法（试行）》（环发【2013】150号）：明确了企业环境信用评价指标及评分方法，其中“无环境违法法规行为，未受到相关行政处罚，未被责令改正或者限期改正违法行为”这一指标占企业整体信用评价得分权重15%，为占比最高一项指标。环保处罚与环保不良企业的认定以及商业银行环境与社会分类管理紧密相关，商业银行应加大对环保处罚信息及环保相关立案信息的关注，充分利用第三方及环保当局网站查询客户环保处罚信息及立案信息，在企业环保处罚事项整改通过验收前不得提供授信支持。尤其关注多次受到环保处罚等屡查屡犯客户，加强清单式管理，动态监测，督促客户加强管理整改，并采取有效措施缓释风险。
直击难点：小微企业信贷经营的“绿色”信贷对策
商业银行应当严格执行最新绿色信贷工作指引要求，认真分析客户环境与社会风险，关注重点行业，按照A类、B类项目和客户的分类判断标准做好分类，切实维护分类的全面性、唯一性和准确性，确保存量客户的环境与社会风险分类标签应打尽打；同时，对高风险客户名单客户实行差异化管理，加强风险防范，及时调整授信策略；重视并持续跟进环境、安全等重大风险企业信贷名单客户，督促客户进行整改，妥善采取措施，整改困难或整改无望的应尽快压缩退出；注意环境与社会风险审查是授信发起及授信审批环节的必要环节，同时在合同管理及贷后管理中体现差异化要求。商业银行应当借助当地政务公开网站、各级环保机构网站、裁判文书网和第三方信息平台，查询企业环保犯罪、环保信用评级、环境违法违规、环保处罚及环保整改结果等，综合评估客户的环保风险，为信贷决策提供依据。对于环境信用等级为不良的企业、列入环境违法“黑名单”、多次受到环保处罚等企业，需要实行清单式管理，在客户环境信用等级提升、通过环保部门整改验收及相关环保风险消失前，不得提供授信支持，并强化动态监测，持续跟进，对整改困难或整改无望的视情况逐步压缩授信，直至退出。对策三：将“绿色”信贷经营理念嵌入全流程信贷风险管理近年来，环保执法日趋严格，惩处力度不断加强，监管部门对银行落实环保政策的监督检查力度也持续加大。商业银行应当将落实环保政策管理纳入信贷业务全流程，银行信贷人员应充分认识到绿色信贷工作的重要性，严守环保合规底线，注重在企业生产经营及信贷环节全流程中识别、监测和控制客户的环境与社会风险，并在贷后实现动态评估，及时调整授信政策，有效避免因环保政策落实不到位带来的信贷风险。
