行政事业单位政府采购业务控制流程图.doc

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

1、采购预算编制与计划管理

流程

关键环节

风险点

主要防控措施

责任主体

采购预算计划管 理

政府采购预算编制与审核

资产管理与预算编制部门之间缺乏够沟通协调，政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费或资产闲置等问题

建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制，联合进行政府采购预算编制。

采购预算编制部门、财会部门、业务部门

采购计划编制

超预算指标和内容编制采购计划，影响政府采购预算的执行效果

业务部门严格按照政府采购预算范围、数量、金额和要求等编制政府采购计划。

业务部门

采购计划审核

政府采购需求审核审批不严格，未按政府采购预算进行采购，影响政府采购预算的严肃性和政府采购效果

1、政府采购部门审核采购计划的合理性：采购计划是否列入预算、是否与业务部门的工作计划和资产存量相适应；是否与资产配置标准相符；

2、专业性设备附有相关技术部门的审核意见；

3、财会部门对采购计划是否在预算指标额度内进行审核。

政府采购部门、财会部门

采购计划审批

1、合理设置政府采购计划的审批权限、程序和责任；

2、经审核的政府采购计划按照相应程序进行审批；

3、审批后政府采购计划下达给各业务部门，作为业务部门办理政府采购业务的依据。

政府采购部门

2、采购活动管理

流程

关键环节

风险点

主要防控措施

责任主体

采购活动管理

业务部门采购的申请与审核

政府采购活动

开展不规范，未按规定选择采购方式、发布采购信息，甚至化整为零或其他方式规避公共招标

1、业务部门应当以批复的政府采购预算和计划提出政府采购申请；

2、业务部门负责人进行复核

业务部门

政府采购部门审核

政府采购部门对业务部门的政府采购申请进行审核；

1、审核重点是否符合政府采购计划，采购成本是否在预算指标额