1、公司重组审计说我们固定资产未进行贴标管理，没有定期清查盘点资产，账实不符，存在一批实物资产在用（己使用7年，有使用3一4年），固定资产科目未核算。问：①我想重新调整会什分录吗，原会计当时在购买电脑时全部进管理费了。②固定资产管理登记应该由办公室还是财务部做这项工作？
答疑建议或方法：以前年度已经费用化，若是以前年度无法调账，则贵公司目前无法改账，若是单价不高，也无需改账。但是贵公司仍可资产清单管理。固定资产管理登记 两个部门均可做。
2、新成立的混合体质公司，股东之一是某国企，该国企下派总经理和秘书在新成立的公司任职，经理和秘书还是国企的编制，执行的是国企的工资标准。国企每月给这二人发工资，但实际是钱由新成立的公司转给国企。请问这二人工资新公司给国企付款的时候怎么做账，国企要给新公司开发票吗，个税由谁来申报。
答疑建议或方法：这二人工资新公司给国企付款，可参照 工资薪金、或劳务费入账。建议开具发票，个税由二人承担。
3、请教一下，公司以前年度都是亏损的，不到五年亏损超500万，今年净利润超过300万，公司员工100人及资产总和2000多万。今年不用缴所得税。那这种情况算小微企业吗？因为涉及到所得税表单填报，不知道要不要填收入利润费用表。
答疑建议或方法：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
4、①.法人企业投资于非私募基金取得的分红收益是否免征所得税；②.法人企业投资于其他法人企业，被投资企业亏损清算，投资额是否可以确认为损失，所得税税前扣除。
答疑建议或方法：1、此非私募基金是否属于居民企业，若是，投资收益可免征企业所得税。 2、投资损失税前扣除，可参照《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告〔2011〕25号 投资损失规定处理。
5、问题一：公司租赁别单位的厂房，预提了厂房租赁费，但未付款给出租方，因一些原因，出租方未开具发票，所得税汇算清缴时要调增预提的这些费用，请问填表填在哪里？问题二：A公司租赁B公司厂房时，电费由A公司付给电业局，但电业局开发票时只能按厂房所有权人开具给B公司，B公司再开给A公司，因B公司经营不好，欠税被税务部门封了金税盘，不能开发票，这样A公司实付的电费没有取得发票，只能按不含税金额暂估入帐，请问，这些电费是不是也要调增纳税所得额？
答疑建议或方法：1、若是汇算清缴前仍未取得发票，建议纳税调增，填写纳税调整明细表 中扣除类-其他。2、这种电费情况可参照国家税务总局2018年28号公告，可否提供符合文件规定证明真实支出的资料。
6、企业领导凭发票报销的手机通讯费入哪个会计科目？属于工作薪金吗（凭票报销）？需要纳入工资总额吗？在个人所得税，企业所得税扣除方面有什么规定？需要注意哪些方面？
答疑建议或方法：若是正常办公支出手机通讯费，可入账管理费用-办公费，此方面实报实销，无需缴纳个税，可企业所得税前扣除。若是非正常办公支出费用，是为领导发放额外福利，建议并入缴纳个税。
7、预付一笔服务费60万。对方开具的专票。我公司没有要做费用的分摊，但是60万的进项税是一次抵扣，对不含税的部分每月进行分摊呢，还是进项税也是按月抵减呢（可是又怎么操作呢，扫票的时候是一次性扫进税控系统的）？
答疑建议或方法：进项可以一次抵扣，服务费建议根据受益期间分摊。刘禹希 同仁“发票当月认证肯定都要当月抵扣，和你的费用长期待摊没有冲突。不含税的费用按照业务实质按月待摊就好了。”可以做为参考。
8、在增资的过程中，财务部门应该注意什么呢？有哪些潜在风险？
答疑建议或方法：增资过程中，需要留意以下方面及可能存在不完善风险：各股东同意增资的股东会决议、修改或补充增资章程、投入企业增资的资金(或者由评估公司进行实物/无形资产评估)、办理工商、税务等系列变更登记等。
9、公司与住房公积金管理局签暑了个人公积金贷款担保，现在因贷款人逾期没有还款，公积金管理局从公司账号扣钱替贷款人还款，会计处理科目是借：营业外支出 贷：银存？还是我们应该打电话给贷款人让他还款吗？如果还款会计分录如何处理？
答疑建议或方法：这笔款项不应该是公司正常经营的范围支出，即使做入营业外支出，也不应税前扣除。建议找贷款人追讨。
10、我们公司几年前投资了一家企业，现在需要撤资（公司回购股份）但现在那家公司打款要法人个人打款给我们公司，可否这样操作？撤资减资过程中的税收怎么处理？谢谢？答疑建议或方法：若是 贵公司从投资企业撤资，可采取股权转让方式，由受让方与贵公司签订股权转让合同，受让方打款给贵公司，若法人个人不是 股权受让方，则不能直接打款。
撤资过程中，涉及溢价转让，需要缴纳企业所得税。
