商业银行绩效评价指标体系

附件2

商业银行绩效评价指标体系

考核方面	具体指标	权重 （%）	导向	类型	指标定义/计算公式	数据来源	评价方法
	服务生态文明战略情况	6	正向	定量	绿色信贷占比：年末绿色信贷贷款余额/年末各项贷款余额×100%	监管部门报表	综合对标（行业对标+历史对标）
	服务战略性新兴产业情况	6	正向	定量	战略性新兴产业贷款占比：年末战略性新兴产业贷款余额/年末各项贷款余额×100%	监管部门报表	综合对标（行业对标+历史对标）
							贷款增速：不低于各项贷款较年初增速的
服务国家发展目标和实体经济 （25%）	普惠型小微企业贷款 “两增”完成情况	7	正向	定量	普惠型小微企业贷款增速情况：全年完成普惠 型小微企业贷款较年初增速不低于各项贷款较年初增速； 普惠型小微企业贷款有余额户数：有贷款余额户数不低于年初水平。	监管部门报表	为3.5分，未实现但完成当年普惠型小微企业信贷计划（以银行每年初正式发文报监管部门数据为准）的，视实际增速与各项贷款增速之比，酌情得分；增速及信贷计划均未实现的为0分。 贷款户数：有贷款余额户数不低于年初水平的得3.5分，未实现的为0分。
					合理控制小微企业贷款资产质量水平情况：普		全口径小微企业贷款不良率控制在不超过自身各项贷款不良率3个百分点的得3分， 高于3个百分点的，得分在3分内按区间比例计算。 小微企业贷款综合成本达到年度监管要求的得3分，未达到年度监管要求的，得分在  3分内按区间比例计算。
					惠型小微企业贷款不良率控制在不高于自身各
	普惠型小微企业贷款 “两控”完成情况	6	逆向	定量	项贷款不良率3个百分点； 普惠型小微企业贷款综合成本（包括利率和贷	监管部门报表
					款相关的银行服务收费）水平：小微企业贷款
					综合成本符合年度监管要求。
							综合对标（行业对标+历史对标），且根据
	经济增加值	7	正向	定量	经济增加值=利润总额-平均权益回报率× 归属于母公司所有者权益	财务报表	商业银行平均净资产规模大小，即“超过 1000亿元、1000亿元以下”进行行业分档对
发展质量							标。
（25 ）
	人工成本利润率	6	正向	定量	利润总额/人员费用×100%	财务报表	综合对标（行业对标+历史对标）

发展质量 （25 ）	人均净利润	6	正向	定量	净利润/平均在岗职工人数	财务报表	综合对标（行业对标+历史对标） 商业银行利润总额规模超过1000亿元 的，按实际值的1.1倍计算评价，低于 1000亿元的，按实际值计算评价。
	人均上缴利税	6	正向	定量	年度分红及缴税/平均在岗职工人数	财务报表	综合对标（行业对标+历史对标）
风险防控 （25%）	不良贷款率	5	逆向	定量	（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/ 年末各项贷款余额×100%	财务报表	行业对标
	不良贷款增速 （还原核销耗用拨备）	5	逆向	定量	（当年新增不良贷款额+当年冲销或卖出资产耗用的减值准备）/上年末不良贷款余额 ×100%	财务报表	行业对标
	拨备覆盖水平	5	适当	定量	实际计提损失准备/应计提损失准备×100%	财务报表	拨备覆盖水平在100%-200%之间为满分，在0-100%或200%-300%内的，得分在5分内按区间比例计算。
	流动性比例	5	适当	定量	流动性资产余额/流动性负债余额×100%	财务报表	监管对标，达到监管要求（25%）及以上为满分，在0-25%内的，得分在5分内按区间比例计算。
	资本充足率	5	适当	定量	总资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%	财务报表	监管对标，达到监管要求及以上为满分，低于监管要求的，得分在5分内按区间比例计算。
经营效益 （25%）	（国有）资本保值增值率	10	正向	定量	[（年末国有资本±客观增减因素影响额）÷ 年初国有资本]×100％	保值增值表	行业对标
	净资产收益率	8	正向	定量	净利润/净资产平均余额×100%	财务报表	综合对标（行业对标+历史对标）
	分红上缴比例	7	适当	定量	分红金额/归属于母公司所有者净利润 ×100%	财务报表	分红率达到30%为7分；低于30%的， 按实际分红率占30%的比例计算分数。