环保行业如何税务筹划节税

近年来在我国“绿水青山就是金山银山”理念的影响下，国家经济飞速发展的同时对环境的保护也在逐渐增强，其中就衍生了越来越多的环保行业从事者。国家对环保行业也出台了很多的政策扶持，但其中还是涉及很多增值税高，缺票利润虚高等现象需寻找办法合理合规解决，下面我们就讲讲环保行业常见的税务问题和如何解决。

一、问题

在环保工程和环保科技这些大致涉及的是：环境服务、资源的综合利用、环保技术与设备等方面。该行业涉及很多环保设备，所以增值税很高；利润大企业所得税也很高；还有许多例如材料采购、打点关系中介费用等方面各种缺票严重，导致利润虚高，最后的结果都是税负压力大。

二、 筹划原则

环保行业已经在我国发展有一段路程，和人民生活的环境息息相关，也是中华民族长久发展一道重要基石，所以国家对环保行业还是有着一定的扶持，也不至于像建筑行业一样“惨淡”得不到国家专项政策照顾。所以在环保行业，国家有福利，但监控也很严格，涉及到的税负压力要筹划一定要合理合规，不可逾越红线。

三、环保行业常见的税筹方式

1.强化发票管理，尽量找能开发票的供应商，减少无票支出

2.利用延迟缴纳技术，来缓解流动性压力

3.选择地方政府园区优惠税收政策，根据企业自身情况具体问题具体分析，在园区内享受有限公司增值税所得税返还，和在园区通过个人独资核定征收、自然人代开等方式合规解决缺票问题。

四、详讲园区政策及举例说明

《优惠税》所在的平台对接有重庆、江苏、山东、江西、浙江等多处省份园区，园区欢迎服务行业、环保行业，建筑行业、文化传媒、软件行业、房地产行业、商贸行业、互联网行业等等企业的入驻。全国各地的企业都可选择这些园区选择入驻，且都是线上注册式入驻，只需注册新的公司，设立分公司，还可以办理注册地址迁移，以这几种方式入驻到园区，正常纳税，就可享受当地的税收优惠政策。

1.关于园区有限公司增值税所得税返税

各园区都是通过地方留存的部分来奖励返还，《优惠税》所在平台的园区返还比例在全国最高，当地政府会根据企业的纳税额给出比列。

增值税地方留存50%，园区给到70%-90%的返还奖励；

企业所得税地方留存40%，园区给到70%-90%的返还奖励；

地方留存比例全国各园区都是一样的，不同的都是返还比例，但小编也推荐企业也不要盲目选择高比例园区，可以结合自身情况选择合适自身的园区。

举例：一家北京的环保企业，原缴纳增值税500万，所得税300万，这里只做简单举例，不算附加税等其他细节，该企业通过入驻到江苏园区后，江苏给到80%返还比例。

增值税：500万*50%*80%=200万

所得税：300万*50%*80%=120万

所以原本要共缴纳的800万的税，在园区享受政策后可以节省320万，这320万拿来企业发展或者购买设备、组织公司旅游，购买车辆奖励优秀员工等等都是绝佳之选。

2.个人独资企业核定征收

个人独资企业有查账征收和核定征收两种方式，至于税率肯定是核定征收更低，个人独资企业(小规模/一般纳税人)都可以申请核定征收。个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,适用于5%-35%超额累进税率,根据行业应税所得率进行核定征收,个人所得税核定征收后,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。下面我们来举例：

重庆曹女士创业数年，在十年前进入环保行业，公司原来一年1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是，增值税约57万，企业所得税约150万，分红个税约90万元。

曹女士选择山东注册个人独资企业核定征收后：成立一家个人独资企业，利用该个人独资企业去承接其中500万的业务，享受个人生产经营所得税核定征收1.9%，则需要缴纳增值税14.56万，个人所得税9.5万，总体缴纳税款约为24.06万元。

和之前的纳税额对比，直接节省了80%以上的税负压力，完美解决企业所得税压力，省出来的钱曹女士自己也给孩子在市区一套房子付了首付，钱都不是大风刮来的，自己得学会筹划才行。

以下经营范围可做参考：

环保技术咨询、企业营销策划、工程/景观/建筑设计、科技发展、设计服务、、信息技术服务、技术研发服务、咨询服务、工程技术服务等

3.当企业没时间等待个人独资企业落地成立时或个人提供应税服务无法开具发票，可以选择税务大厅委托代征的方式也就是园区自然人代开的方式，操作简单粗暴，等待时期短，由税务局、邮政、税务所等开具发票。这个区别于传统买票虚开发票，但是操作过程还是要合规合理才行，不然也会面临风险，企业税务筹划时谨慎选择此方式。

4.小编平台对接过的一些企业，包含环保类企业在内，有选择单项政策的，也有有限公司返税和个人独资核定征收综合使用的，反正具体情况都需具体分析，一套合理合规的筹划都要结合实情。

五、小结

税务筹划是关于企业利润的大事，里面涉及的环节错综复杂，每个企业都应具体问题具体分析，网络上的相关办法只能作为参考，企业老板或公司财务也应寻找相关的人士给出合理建议，不管如何税务筹划都应合理合法，这样才能保障企业得到利润和长期发展。

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！

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