如何高效跑银行询证函？这5个建议，请笑纳

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前言

前文我们用一篇八千字长文（给刚入行的你一份福利：一文说透银行询证函！），详细说明如何理解银行询证函中的十四项业务，如何进行填列，今天我们趁热打铁，为大家准备5个建议，帮助大家高效跑银行询证函。

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第一：提高银行询证函的质量

银行询证函是我们需要函证的内容，其正确率直接影响到函证的次数。有关于如何填写银行询证函，前文中已经详细展开。这里再为大家指出几个特别容易出错的地方：

1. 截止日不能有误，截止日有误，等于函证内容全错；

2. 函证银行的名称尽量写靠近截止日的对账单上银行盖章的名称；

3. 回函地址一定不能有误，因为很多函证需要邮寄回函，回函地址错误，函证就无法邮寄回来；

4. 具体的函证内容，有合同协议，尽量根据合同协议写；有对账单，结合对账单写；千万不要只结合总账和业务台账写，因为这些有可能会出错。

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第二：提前和银行确认函证需求

虽然银行函证是很普遍的业务，但全国那么大，不同地区的支行，还是会有各种不同的个性化需求。

有些个性化需求，我们能沟通则沟通，但如果银行一定要，没有协商余地，那我们也只能准备好银行所要求的资料。所以，在函证前，找出纳要银行函证人员的联系方式，并且问好具体的函证要求，非常重要。提问清单，小编也帮你整理好了：

1.询证函的盖章要求，需要盖公司的哪些章，是否需要事务所盖章？

2.询证函的内容要求：尽调一年一期或者IPO三年同时函证，需要分开发函，还是可以放在一封询证函中，分项函证？

有些项目内容比较多的，可以详见附件，还是一定要在相应项目空格中完整填列？

没有的项目，是划掉还是均填列无？银行的全称，也可以补充核实一下。

3. 函证所需的其他资料：介绍信，是公司还是事务所介绍信？函证人员工作证、身份证是否都需要？

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第三：提前沟通好函证人员、时间安排，合理安排函证路线

会计师真得需要全能，所以真不是简单想想就能干好审计的。函证需要有相应胜任能力的人员，预估合理的时间以及节省时间的合理路线。如果有些函证不符要求，还需要进行沟通和反馈，并考虑二次函证。

一般来说，大公司、大集团的银行分布地区会比较广泛，所需要的人员和时间也比较多，函证路线也需要根据地图找找合适的，还要和公司沟通，安排车辆和陪同人员。一般来说，企业有陪同人员一起去函证，那整体下来会提供一些方便。

银行函证人员一定要提前告知函证注意事项，函证时需要沟通的事项，如果银行的人员问起来一些问题，该如何技巧性地去回答等，这样才能在函证现场，更好地处理好各类临时出现的问题。

同时，函证也可以考虑取一些备用金，因为函证的时候，有些是需要直接支付现金，而不是坐扣公司账户的。

就其中的方方面面，安排起来很具有难度，需要不断的耐心沟通，再处理，最终把事情搞定。

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第四：准备好PLAN B

任何事情，都应该有备用计划。同时，也不能把计划排得太紧张，不给自己一点余地。

怎样做好PLAN B？

比如：有些函证内容比较少的，准备好盖好章的空白询证函，如果内容有误，现场重新手写一封，进行函证；有些函证内容比较多的，如果陪同人员能外借公章，那就准备好U盘电子版本，带上电脑，有问题现场电脑修改，打印后现场盖章，重新函证。这就是一些备用计划了。

另外，在函证的时候，如果问题有误，我们已经没办法这次函证OK，那该怎么办？要有临时的处理计划，比如我们应该着重去思考，如何做好准备，确保下次函证没什么问题？具体怎么做呢，可以这样尝试：

1. 让工作人员继续帮助检查好整一封函证；找到里面错误的地方，逐一记录，进行修改；

2. 有一些特别需求，记录下来，回项目组进行咨询和讨论；

3. 留下柜员的联系方式：如果后续还是有问题不明白，可否联系沟通？

等等。就多留点余地，多准备点备用的计划。

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第五：函证过程中做好函证控制表，汇总好注意点

每一次银行函证过程，都是在为之后积累好丰富的经验。函证过程中，控制表是必须要做的，现在的控制表，整体来看比较简单：列一张银行询证函清单：然后填写是否回函，已经回函的填写是否回函相符以及补充函证需求，但事实上，我们的函证控制表可以更详细，更完整，更好的做好工作记录。

表头可以包括这些：

银行

函证内容

函证过程：跟函表，回函方式记录

回函以及索引：相符or不相符；函证原件在哪里？

多次函证，详细记录每一次

银行所需函证的特别要求：是否需要盖事务所函证？

函证过程中发现的问题

导致二次函证的事项记录

跟函人员

银行人员联系电话等

这张大表，越详细越好，好记性不如烂笔头，常规审计又是一年一次。为了提高工作效率，我是比较赞成，做过的程序和过程中遇到的一些问题，能详细记录的，就都记录在底稿中。

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总结