原创|一个小小工作没做好,导致巨额的税金损失(附案例)

企业进行重大决策及决策调整、重组及资本运作、市场政策调整、营销模式调整、重要合同谈判、新产品开发、用工及薪酬模式调整、搬迁收购等重大事项,都必须实施“税务先行”,让企业会计人员及时参与决策,从税务安全、税务成本、纳税筹划角度提前介入、算账,提出涉税的要求与建议。

现实中许多税务风险,都是因为在没有会计人员或其他税务专业人土参与的情况下,草率决策导致的。

  案例阅读

受一老板邀约到他办公室喝茶聊天,在与老板在办公室交谈时,销售部报来一个年底冲量的促销策划,基本要点是:对于完成全年任务的经销商,给予2%的返利奖励。相关副总已经签字,老板一签就可以发布在CRM系统上了。旁边坐着财务经理,从他的表情可以看出,他也不知道有这个策划,与经销商一样,他也只需在办公系统上“等通知”而已。

企业80%的税务风险,就是这样产生的,企业税务岗位并不能提前介入业务中,不能对业务进行管控与操作。
对完成全年任务的经销商,给予2%的返利奖励,这个方案看似非常简单,但往往在未来会因为涉税问题与经销商产生争执,税务风险和税务利益的流失难以避免。
我问了一个问题:“这2%的返利奖励,奖励金额是含税的还是不含税的?”不仅老板无法回答,叫来销售部负责人,他也无法回答,他甚至不知道还有此一问。
含不含税的区别在哪里?比如要给某代理商返利113万元,如果含税的话实际上只返了100万元,因为我们会同时少缴增值税13万元,而代理商会多缴增值税13万元;反之,如果不含税的话,则是实打实地返了113万元。
这样的区别导致的另一个要命的问题是,含税的话,双方需要通过增值税红字专用发票处理,如果双方各按各的理解办事,代理商不予配合,双方可能会白白多缴税,并且导致在发票上违规。
如果税务会计能够提前介入策划方案的制定,从涉税角度进行审查和提出要求,就可能明确两个问题:①金额是否含税?②代理商获取返利时以什么发票进行处理。
将此两个问题固化入返利方案之中,则双方的涉税流程就可以事前得以固化,未来顺理成章地按方案执行,求得最大的纳税节约和最小的涉税风险。
在另一家公司,就曾发生过类似的情况。因为方案不完善,双方对返利各有各的理解,代理商收取返利后,不提供《开具红字增值税专用发票通知单》。
企业因为开不出红字发票,增值税不能退,,企业所得税还多缴了25%。
事前小小的一个工作如果没有做,可能导致事后巨额的税金损失。
原创不易,欢迎关注我的微信公众号,每天点“在看”或“转发”,增加我的阅读量,咨询问题优先解答。

(向下滑动看内容)

【房老师财税工作室】

【个人简历】

【工作内容】

十年银行融资对接经验,注册会计师、中级职称、法务会计师,兼任多家小微企业融资顾问,办理过抵押贷款、担保贷款、信用贷款、互保联保贷款、保理融资、信托融资、重组并购贷款、供应链融资等各类模式的融资。②了解银行在授信过程中考察重点、难点并能够熟练应对。

【资料制作】

熟练制作一切贷款辅助资料:贷款报表、审计报告、合同、可行性研究报告(可研报告)、商业计划书、资产评估等。

【融资培训】

周末闲暇期间做融资会计实战培训。我的课程没有教材全部个人十年来成功与失败案例的分享。①哪些企业可以去银行申请贷款?②银行对贷款报表的基本要求是什么?③会计在企业贷款中的风险及如何防范?④中小微企业常见的融资模式?等二十个课时。

【财税培训】

【老师有话说】

作为会计一定要有广度、有深度、还要有底线和原则,不断的学习,懂规则,要想办法打造自己T字形的知识架构。

②我始终认为会计得有个发展方向和领域,仅仅懂得记账报税那是小儿科。如果没有三头六臂,眼观六路耳听八方的本事去做财务总监,就选择一个好的发展方向。我个人认为融资会计是的不错的发展方向,你可以买点书籍看看(如果感兴趣请与我交流),然后去应聘相关岗位,坚持5年一定会发现一个不一样的自己。不要在基础岗位上记个账、报个税、打个杂,浪费青春了,除非你是富二代/官二代。

懂得记账报税那是基本功,初中毕业学3个月照样会,没有任何竞争力。随时都有人可以把你替代,为什么很多人觉得会计工资低,不好找工作,那是因为你没有专长。必须培养自己的专长,还得扩宽自己的知识面。确保自己有广度、有深度,终身学习。

④我觉得当会计跟做生意是一样道理,无非出卖的是无形的时间和知识,得学会差异化经营,去学习别人不会的,好工作才会找上门。

会计:毕业N年后,还在满大街找工作,经常被廉价使用,依靠证书支撑门面,那是从业者的悲哀!

等你在某一个领域精通了,就傲慢的工作生活着!

感谢您抽出 

 

·

 

来阅读此文

(0)

相关推荐