广东软件行业要如何合理解决缺成本票的问题？

国家在大力扶持软件技术企业，并且软件行业也是一个高利润的行业，因此近几年软件行业兴起势头非常的猛，但是软件行业也存在一个非常大的问题，那就是企业税负重，这也严重阻碍了这一行业的发展。即使国家为此也出台一系列税收优惠，但是对于软件行业高额的税收，也无异于饮鸠止渴。

很多人都说，企业税负重，那就提前做好税务筹划呀！不错，对于软件行业这种企业税收压力大的行业来说，必须要做好税务筹划，但是很多企业是没有做到的，主要原因在于：

1.税筹服务成本高，因为企业进行税务筹划需要设置专门的税筹部门，这部分成本也属于企业的运营成本。若企业选择咨询专业的税务机构做税务筹划，企业就需要支付高昂的咨询费用，也加大了企业成本，并且效果不一定得到保证。

2.没有税务筹划的意识，软件企业很多一开始只是小微企业，在投资初期受自身水平限制，只注重眼前的利益，忽视了企业长期的发展，并没有意识到税务筹划的重要性，导致最后纳税时看见企业高额的税额才悔不当初。

所以企业要怎样进行税务筹划呢？

首先明确公司税收性质：是一般纳税人还是小规模纳税人。

若是软件技术服务类型的企业，一般纳税人的话，适用6%的增值税税率；小规模纳税人，适用3%的增值税税率（受疫情影响，下调至1%）。

若是软件产品销售型企业，小规模纳税人适用3%的增值税税率，一般纳税人适用13%的增值税税率。若企业之前为小规模纳税人，当企业业务体量达到了500万以上，会被强制升为一般纳税人，套用13%的增值税税率。

很多软件企业主要的支出在于技术研发费用，这部分很难合理获得进项票，那要怎样筹划增值税？

企业需要把技术开发的相关合同拿到当地科技局进行备案，就可以获得相应免税优惠。企业必须注意：这个知识产权是双方共享的，若只是企业单个的知识产权的话，不能享受免税的。并且，在此份合同内，如果免税的企业开具增值税专用发票给其他的企业，对方是不能进行抵扣的。

软件行业虚高利润后其实也是缺乏成本票所导致的，虚高利润带来的后果就是企业所得税税负重，那要如何解决这高达25%的企业所得税呢？很多企业使用是总部经济招商政策。其主要税收优惠：

有限公司税收奖励返还

个人独资企业申请核定征收：

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