养老保险交的钱去哪里了？什么是个人账户和统筹账户？
职工养老保险个人缴纳8%，单位缴纳16%；而居民养老保险按档次缴纳，那么交的钱去哪里了呢？
1、个人账户
说到个人账户，首先应该想到公积金和医保。公积金个人和单位缴纳的金额全部进入个人账户，而社保卡可以在指定药店和医院刷卡使用，刷的就是医保个人账户的余额。
（1）养老保险的个人账户有什么用呢？
养老保险的个人账户，其实和养老退休金有关。我们为什么说个人缴纳的养老保险越高，退休后拿的钱越多，这就涉及到了养老保险个人账户。
提前先介绍下养老金的计算公式：
月基本养老金 = 基础养老金+个人账户养老金
公式中有一个个人账户养老金，这就是跟我们个人账户有关。它的计算公式如下：
个人账户养老金 = 个人账户全部储存额 ÷ 计发月数
这里的计发月数，是根据退休年龄而定的。有一个具体的计发月数表，后面再说，这里就简单的举个例子，如60岁退休，计发月数为：139。
（2）个人账户全部储存额是怎么算的呢？
如果是职工缴纳养老保险，那么职工养老保险的个人账户计入资金主要包含以下3个部分：
职工养老保险个人缴费比例为8%，全部计入个人账户
当年本金生成的利息
历年累计储存额生成的利息
可以看到，职工养老保险个人账户除了个人缴纳的部分外，还有计息的部分，这部分组成了职工养老保险的个人账户。
如果是居民缴纳养老保险，那么城镇居民社会养老保险个人账户计入资金主要包括以下几个部分：
个人缴费全部金额
地方人民政府对参保人的缴费补贴
其他来源的缴费资助
个人账户储存额每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款利率计息。
可以看到居民养老保险的个人账户筹资中有地方政府的补贴，可能很多人不太理解。以合肥的政策举个例子。
合肥的城乡居民养老保险的缴费补贴政策如下：
政策来源：《关于印发合肥市城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制实施方案的通知》合人社秘[2020]34号。
可以看到，为了激励居民能够选择比较高档次的缴费，缴费越多，补贴也就越多，相应退休时个人账户养老金也越多。
2、统筹账户
上面给出的养老金计算公式中，基础养老金是哪里发的呢？就是统筹账户。统筹账户主要包括收入和支出的环节。收入就是统筹账户的资金来源，支出则是发放养老金等。
（1）职工养老保险统筹账户
先来看职工养老保险的统筹账户，其主要收入主要包括：单位缴纳的社会统筹基金收入。财政补贴收入、利息收入及其他收入。目前大部分地区的单位缴纳比例为16%。
主要的支出则包括：基础养老金、过渡性养老金、离退休金、退职金、补贴、丧葬抚恤补助以及其他支出。
支出中有一项非常重要的：基础养老金。这一项就是上面公式中提及的。那基础养老金是怎么算的呢？基础养老金与社会平均工资和个人历年缴费指数有关，具体计算公式是：
基础养老金 = 职工退休时当地上一年社会平均工资 × （1+本人平均缴费工资指数）÷ 2 × 缴费年限 × 1%
通过基础养老金的计算公式，我们发现有几个很重要的点，首先第一个是退休当地上一年的社会平均工资，第二个是本人平均缴费工资指数，第三个是缴费年限。我们逐一分析一下。
①退休时当地上一年社会平均工资
这一项决定了如果是在经济发展好的城市，那么这一项的基数就会高，而三四线城市基数肯定会比较低。
所以，在发展越好的城市退休，退休后基础待遇就越好。
②本人平均工资指数
这一项有一个计算公式，我们来看一看：
本人平均缴费工资指数 = (x1/c1+x2/c2+……+xn/cn)/N
注：
x1、x2...为参保人员退休前一年、两年...本人当年缴费工资额。
c1、c2...为参保人员退休前一年、两年...全省在岗职工平均工资。
从这个公式中，我们可以获取到一个信息，就是我们养老保险缴纳的基数越高，并且超过当地在岗职工的平均工资，那么我们的本人平均缴费工资指数就会高。这样，我们的基本养老金也会提供。
③缴费年限
缴费年限在上述公式中非常明了，缴费的年限越长，基本养老金基数也会越高，所以交15年和交25年的区别，一个最简单的差距是，基本养老金的计算中缴费年限这一项是15和25。
举个例子：
A和B两个人，月基本养老金其他数据都相同，平均工资是5000，平均缴费工资指数都是1，年限分别是15年和25年。
15年的基础养老金 = 5000 ×2/2 × 15 × 1% = 750元
25年的基础养老金 = 5000 ×2/2 × 25 × 1% = 1250元
单纯年限的差距，就让每月的养老金相差：1250 - 750 = 500元
从60岁退休至70岁，10年间的基础养老金相差：500 × 12 × 10 = 6万元。
而这还没有计算个人账户养老金的差别。
④总结
我们最后做一番总结，交职工社保的人想要在退休后领取养老金，主要影响因素有这几点：
个人缴费金额
退休地的工资水平
个人缴费基数
缴费年限
用一句话总结，就是：在越发达的城市，缴纳的养老金越多，交的时间越长，最后领取的退休金也就越多。
（2）城乡居民养老保险基金
城乡居民养老保险基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。城乡居民养老保险的待遇同样也是由基础养老金和个人账户养老金组成。
①基础养老金
基础养老金是由中央确定基础养老金最低标准，建立基础养老金最低标准正常调整机制，根据经济发展和物价变动等情况，适时调整全国基础养老金最低标准。
地方人民政府可以根据实际情况适当提高基础养老金标准；对长期缴费的，可适当加发基础养老金，提高和加发部分的资金由地方人民政府支出，具体办法由省（区、市）人民政府规定，并报人力资源社会保障部备案。
以合肥市为例，合肥市当前基础养老金为每人每月145元。同时，对年满65周岁不满80周岁的人员，每人每月增发2元；年满80周岁以上的人员，每人每月增发4元。除此以外，对缴费年限超过15年的，没超过1年，每人每月增发2元。
数据来源：【政策解读】：《合肥市城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制实施方案》政策的解读
这是一个居民最基本的养老保险，如果缴纳满15年城乡居民养老保险，到60岁后，按合肥市的最新政策，每月基本养老金至少能领取145元。
②个人账户养老金
城乡居民基本养老保险的个人账户养老金与职工养老保险的个人账户养老金不同，因为居民养老保险领取养老金无论男女都是60岁开始，所以计发月数均按139计算。公式如下：
个人账户养老金 = 个人账户全部储存额 ÷ 139
所以，城乡居民养老保险与职工养老保险统筹账户最大的不同之处在于，职工养老保险的统筹部分大部分由企业缴纳，企业每月为职工缴纳工资基数的16%。而城乡居民养老保险基金中的基本养老金部分完全由政府负担。
三、什么时候才能领取养老保险？
我们上面说了很多关于养老保险的政策及账户相关，这里我们详细介绍下领取养老保险的必须的条件。
目前，我国领取养老金必须要满足下面3个条件：
达到法定的退休年龄并办理退休手续；
所在单位和个人依法参加养老保险并履行缴费义务；
个人缴费至少满15年。
下面我们来逐一分析下。
1、退休年龄
目前我们国家法定的退休年龄是：
男工人和男干部年满60周岁，女干部年满55周岁，女工人年满50周岁，并且累计工龄满十年。
如果从事特殊工种岗位的职工退休年龄提前5年，即男性年满55周岁，女性年满45周岁，累计工龄满十年的。
男年满50周岁，女年满45周岁，连续工龄满10年，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认，完全丧失能力的，可办理因病提前退休。
因工致残（包括职业病），由医院证明并经劳动鉴定委员会确定，完全丧失劳动能力的，退休不受连续工龄和年龄的限制。
可以看到，女性职工的退休年龄牵涉到女干部和女工人，这是如何界定的呢？
保爷查了一些资料，主要是通过申报退休时所在岗位性质来确定的。也就是申报退休时所在岗位为管理、技术岗位，退休年龄为55岁；如果申报的是生产、操作和服务岗位，退休年龄则为50周岁。
需要注意：城乡居民养老保险领取养老金，无论男女年龄均为60岁；而如果以灵活就业参加社保，退休的年龄为男性60周岁，女性55周岁。
关于女性岗位职责变动的退休问题：
Q：女干部退休前转到工人岗位上，或女工人退休前升任干部岗位，如果退休？
A：原干部身份的女职工，退休前在工人岗位工作，达到50周岁时在工人岗位连续工作已满5年，其退休年龄按50周岁执行；达到50周岁时在工人岗位连续工作不满5年的，退休年龄按55周岁执行，如达到55周岁之前符合在工人岗位连续满5年的这一条件时，也可根据本人申请，按其满5年时的实际年龄办理退休。原干部身份的女职工，曾经在工人岗位工作，但是退休前又回到管理岗位工作的，其退休年龄按55周岁执行。
原工人身份的女职工，退休前在管理岗位连续工作满10年的，其退休年龄按55周岁执行；在管理岗位连续工作不满10年的，按50周岁执行。原工人身份的女职工，曾经在管理岗位工作，但退休前又回到工人岗位工作的，其退休年龄按50周岁执行。
2、缴费年限
关于缴费年限，我们必须要了解一个数字，15年。这是领取养老保险最最基本的年限。至少要交满15年才能在退休后领取养老保险。
需要说明的是，最低缴费年限是15年，但并非交满15年就可以不再缴费。
我们在上面也给大家介绍了，缴费15年和25年的区别，按我们正常情况下，其实最长缴费年限可以是60 - 18 = 42年。但实际上，大部分人是在大学毕业之后开始进入公司上班，所以实际上大多数人的最长缴费年限可以是：60 - 22 = 38年。
我们再来介绍两个概念，可能很多人会遇到的：视同缴费年限和实际缴费年限。
根据国务院《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》的规定，实行个人缴费制度前，职工的连续工龄可视同缴费年限。视同缴费年限是指职工全部工作年限中，其实际缴费年限之前的按国家规定计算的连续工作时间。
固定职工在实行企业和职工个人共同缴纳基本养老保险费制度之前，按国家规定计算为连续工龄的时间，都可以作为“视同缴费年限”，并且可以与实际“缴费年限”合并计发养老保险金。另外，机关事业单位正式职工调入企业后，应参加企业职工基本养老保险，其原有的工作年限视同缴费年限；
复员退伍军人、城镇下乡知识青年被招为合同制工人，且参加了基本养老保险的，其军龄及下乡期间按国家规定计算为连续工龄的年限，可视同缴费年限。
视同缴费年限可以与实际缴费年限合并计发基本养老保险金。