银行核心系统之自贸区
北京--颐和园
上个月在社群和网友聊到自贸区建设，想到自己之前还整理过一个关于自贸区的交流材料，不过是两年前梳理的，过滤之后旧文新发，和大家相互交流学习，在学习中成长。
自贸区(Free Trade Area)是“自由贸易区”的简称，指两个以上的国家或者地区通过签订自由贸易协定，相互取消绝大部分货物的关税和非关税壁垒，取消绝大多数服务部门的市场准入限制，开放投资，从而促进商品、服务和资本、技术、人员等生产要素的自由流动，实现优势互补，促进共同发展。
自贸区是从自由港发展而来。通常设在港口的港区或邻近港口地区，尤以经济发达国家居多，如美国有对外贸易区92个。早在50年代初，美国提出：可在自由贸易区发展以出口加工为主要目标的制造业。20世纪60年代后期，有发展中国家利用这一形式，并建成特殊工业区，发展成出口加工区。20世纪80年代开始，许多国家的自由贸易区向高技术、知识和资本密集形发展，形成“科技型自由贸易区”。
1）发展历程——四朵金花
◆ 2016年中国人民银行跨境贸易人民币结算超过5.2万亿；
◆ 2016年10月人民币加入SDR，正式成为世界货币...(人民币优势明显、接受度不断提升)
◆ 随着”一带一路”高峰论坛推广，中国正在加快推进自贸区建设。
◆ 国内形成7+3+1共计11个自贸区格局
◆ 新的市场、新的政策、新的机会...
2）国内自贸区建设的好处
3）人行要求
自贸区需与境外完全打通，向境外有限渗透。
因为银行和监管不希望看到通过自贸区出现单向流入或者流出的现象，但鼓励资金的流入流出，同时又希望看到境内外资金的一致性，保证国家金融安全的稳定性。
所以，对自由贸易账户与境内（含区内）其他银行结算账户之间的资金流动根据有限渗透加严格管理的原则按跨境业务实施管理；对自由贸易账户与境外账户、境内区外的非居民机构账户，以及自由贸易账户之间的资金流动按宏观审慎原则实施管理。
4）核心系统自贸区建设的新规则
★名称百科
标识分段：根据央行要求，自由贸易账户的账号前必须添加FT打头的三位英文字母作为前缀标识，并在资金的汇出、清算、兑换和汇入等各业务流程中全程体现该标识。
分账核算：将其自贸区分账核算单元与现有业务分开，将自由贸易账户内资金与境内区外相对隔离，避免直接冲击境内市场。
独立出表：实现按分账核算业务编制独立的损益表、资金来源运用表以及业务状况表等报表。
专项报告：按照人行要求实现自贸区业务相关报送。
自求平衡：金融机构分账核算单元对自由贸易账户提供兑换服务形成的本外币头寸，原则上要在区内或境外平盘，有利于境外人民币市场的发展，也有利于人民币汇率形成机制的有效运行。即外汇头寸不能直接与总行平盘，需与境外平盘，自贸区头寸单独管理。
自贸区按性质而言可分为商业自由区和工业自由区。前者不允许货物的拆包零售和加工制造；后者允许免税进口原料、元件和辅料，并指定加工作业区加工制造；按世界自由贸易区的功能可分为转口集散型、贸工结合、出口加工型、保税仓储型；按机构可分为境外机构、区内机构、同业机构。
那在银行核心系统中，该如何区别”自贸区机构”和”非自贸区机构”？
通常首先会在机构信息参数表内，新增标识码，例如：非自贸区、上海自贸区、广州自贸区、深圳前海自贸区....其次是整理机构层次和关联关系，例如：总行、分行、支行...主要的目的呢，是用于多维度的报表统计，即单独出表、专项报告。
1.各银行体系汇总：非自贸、上海自贸、深圳自贸、广州自贸
2.区域汇总：如广东自贸，包括深圳前海自贸、广州南沙自贸
3.自贸汇总：所有的上海自贸、深圳前海自贸、广州南沙自贸
4.全行汇总：包括非自贸、自贸汇总
...
N...
★小知识点
单独出表、专项报告：银行通过“自贸区资金监测信息系统”（FTZMIS），向中国人民银行报送资金来源与应用表的相关信息（包括利率、汇率等业务涉及的要素），由系统编制报表。
自贸和非自贸产品限制有区别(含存款、贷款)，开立的账户通常会继承该机构、该产品的自贸区属性。那该如何区分自贸/非自贸产品？在产品层增加标识？通过机构号来区分？到底如何标识更好？如何有效避免自贸区产品与非自贸区产品的混淆？
随着自贸区贸易投资便利化措施的逐步落实，经济效益愈加显著，对外投资投资规模放大，境外市场服务提升，扩大客户全球化是关键。自贸区客户办理条件如下：
◆ FT个人/公司/金融机构客户必须在自贸区注册。
◆ 区外机构不能开立自由贸易客户。
◆ 一个客户对FT账户的数量无限制，在不同银行或在同一银行的不同营业网点均可开立FT账户。
也就是说，客户层需要标识自贸区和非自贸区客户，在开立客户时增加校验开户行是否为自贸区机构、自贸区客户信息还要全行共享等。
1）账户体系
客户层 → 主账户层 → 子账户层(活期1,定期1...)
2）账户交易限制
自贸区账户（Free Trade Account）：指银行为客户在自贸区机构开立的自贸区账户。FT账户不办理现金业务，FT-系个人账户不办理支票、卡基支付服务，主要是出于反洗钱的考虑。
3）自贸区账户的用途
★名词百科
何为分账核算业务？指商业银行经人行上海总部验收合格的分账核算单元基于自由贸易账户体系向区内和境外企业或个人提供的，与传统银行服务分开核算的自贸区金融服务。
分账核算单元开办的业务：
1.开户：各银行办理最多的业务就是开立自由贸易账户，根据制度设计自由贸易账户为多币种账户，但目前仅能开立人民币账户，外币账户尚不能开立，各家行都在积极营销区内或境外企业来开户。
2.存款：各家商业银行分账核算单元最稀缺的业务，遵循人行的监管规则，自由贸易账户中存款资金利率在央行公布的同期基准利率基础上上浮不超过10％，自由贸易账户存款是分账核算单元的稀有资源，充分体现了存款是商业银行的立行之本。
3.结算：各银行能为客户基于自由贸易账户办理TT汇款、信用证等跨境或境内结算业务，由于自由贸易账户具有自由汇兑功能，虽然客户只能开立人民币自由贸易账户，但上述结算业务中对境外支付不限于人民币，可以以任何币种进行。
4.汇兑：各银行可以为自由贸易账户提供汇兑服务，由于分账核算单元提供汇兑服务形成的汇兑敞口在境外市场平盘，因此兑换的汇率接近于境外市场。
5.融资：各银行目前可以为自由贸易账户提供融资服务，人行上海总部对发放融资的资金来源进行了严格规范，分账核算单元向自由贸易账户发放的项目或流贷资金贷款的资金来源必须为自由贸易账户的存款或总行拆入的资金；向自由贸易账户发放贸易融资，如果资金流向为对外支付，在符合“币种匹配、期限匹配”的要求下可以从境外拆入资金（但总量须控制在人行要求的规模以内）。
注：如果企业开了美元信用证，分行核算单元可以基于该美元信用证提供美元押汇的外汇融资服务，银行的美元头寸可以参照上述贸易融资资金来源要求从境外拆入。
自贸区账务主要是进行自贸区内、自贸区间的账户交易。系统处理遵循独立账套原则，即自贸区产生会计流水时，所使用的帐套，用于分账核算基本数据。通常，对于交易的会计流水也要分类处理。
实现自贸/非自贸账户互转的方案...
我们下期再聊~
今天先到这里，祝大家周末愉快！