变了!小规模纳税人增值税申报,7月1日起,这是最新最全申报方式 2024-08-02 18:12:35 2021年小规模有两个重大政策。第一、减按1%继续执行第二、免税销售额标准提高,从月度10万(季度30万)提高到月度15万(季度45万)实践中,我们小规模纳税人基本上都是按季度申报,而新的免税标准是从2021年4月1日开始,所以7月征收期是我们按照新政策的第一次申报。二哥借此,把小规模纳税人主要的申报情况做一个汇总梳理,希望对大家申报有所助益,如果有涉及不到的情况,可以留言交流,如果有实际申报困难,可以添加我微信egssn1,给我发送案例,我给你详细指导。目录:第一部分、季度销售额未超45万且未开具增值税专用发票。第二部分、季度销售额未超45万但有开具增值税专用发票。第三部分:季度销售额超过45万。第一部分、季度销售额未超45万且未开具增值税专用发票1、季度销售额未超45万,且未开具专票,开具1%增值税普通发票(或者说未开具发票)。(二哥注:这个是大部分小规模纳税的情况)二哥税税念公司为小规模纳税人,选择1个季度为纳税期限。2021年2季度销售货物自行开具增值税普通发票价税合计40.4万元(或者说未开具发票)。 申报表填写如下: 二哥提示:这里我们会发现票面税额和申报表17栏自动生成的免税额有差异,这个差异不用理会。这里是自动按照3%生成的免税额,发票是1%的税额,做账直接按1%,和申报表的差异不用管。2、季度销售额未超45万,且未开具专票,开具1%增值税普通发票,同时还有其他免税业务(比如销售自产农产品免税),开具了免税增值税普通发票。二哥税税念公司为小规模纳税人,选择1个季度为纳税期限。2021年2季度销售货物自行开具增值税普通发票价税合计20.2万元,公司免税业务销售额20万,开具免税发票20万。 销售额未超45万,这种可直接按照小微企业申报即可,这样有个好处就是可避免多填写一张减免税明细表。 二哥提示:这里我们会发现票面税额和申报表17栏自动生成的免税额有差异,这个差异不用理会。这里是自动按照3%生成的免税额,发票是1%的税额,做账直接按1%,和申报表的差异不用管。3、个体户季度销售额未超45万,且未开具专票,开具1%增值税普通发票。二哥税税念公司为个体户小规模纳税人,选择1个季度为纳税期限。2021年2季度销售货物自行开具增值税普通发票价税合计40.4万元。申报表填写如下: 注意:个体户申报需要填写未达起征点栏次,这个依据是小规模纳税增值税申报表填写说明。4、如果你属于差额纳税的小规模纳税人,如提供旅游服务、劳务派遣服务等,只要差额扣除以后的季度销售额不超过45万元,仍然可以享受小微免税优惠。(前提也是不开具增值税专用发票)二哥税税念公司为增值税小规模纳税人,提供旅游服务,选择1个季度为纳税期限。2021年2季度提供旅游服务取得含税收入50.40万元,其中按政策规定可扣除金额10万元,开具增值税普通发票。 差额扣除后的销售额为10万,小于45万,依旧享受小微企业免税政策。这个时候就需要多填写一张申报表,附列资料这张申报表。 注:《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为:第8栏=第7栏÷(1+征收率) 第二部分、季度销售额未超45万但有开具增值税专用发票。1、季度未超过45万,全部开的增值税专用发票。二哥税税念公司为小规模纳税人,选择1个季度为纳税期限。2021年2季度销售货物自行开具增值税专用发票价税合计40.4万元。开的专票,自然不能免税了。申报表填写如下: 减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。2、季度未超过45万,部分开的增值税专用发票。二哥税税念公司为小规模纳税人,选择1个季度为纳税期限。2021年2季度销售货物自行开具增值税专用发票价税合计20.2万元,开具增值税普通发票20.2万。 申报表填写如下:仅就专票的纳税,非专票部分享受小微免税。 3、如果你属于差额纳税的小规模纳税人,只要差额扣除以后的季度销售额不超过45万元,仍然可以享受小微免税优惠,但是开的是专票不能免。二哥税税念公司成都地区增值税小规模纳税人,提供建筑服务,选择1个季度为纳税期限。2021年2季度提供建筑服取得含税收入50.4万元,其中按政策规定可扣除金额10万元,开具增值税专用发票。 申报表填写如下: 第三部分:季度销售额超过45万。1、季度销售额超过45万,全额均纳税,不管开的什么发票。二哥税税念公司为小规模纳税人,选择1个季度为纳税期限。2021年2季度销售货物,发票价税合计50.5万元。 申报表填写如下: 2、季度销售额超过45万,均为免税项目,开具免税发票。免税项目较多,你如果想了解自己的行业或者自己的应税行为是否有免税政策,可以直接看看减免税代码(大概有接近200种),这个里面还是特别全的。 赞 (0) 相关推荐 小规模纳税人2021年1季度销售额未超过30万,申报表怎么填?后附案例大全 近期出了不少新政策,对一季度征期的申报造成了些许干扰,让一些财务人很是抓头,猪哥用了11个案例,手把手教大家填写增值税申报表,让季度申报不再困难. 小规模纳税人增值税政策梳理 1.小规模纳税人主要征收 ... 小规模纳税人季度销售额未超过45万元增值税申报表最新填法!后附申报案例 时间真快,转眼间又是一个季度,二季度大征期来了,这个季度需要结合新政策来填写申报表,猪哥用了11个案例,手把手教大家填写小规模纳税人增值税申报表. 小规模纳税人增值税政策梳理 1.小规模纳税人主要征收 ... 最新:小规模纳税人申报操作总结 有问题留言,随时解答. 目录: 第一部分:季度销售额超过30万. 第二部分:季度销售额未超30万且未开具增值税专用发票. 第三部分:季度销售额未超30万但有开具增值税专用发票. 第一部分:季度销售额超 ... 《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》的解读202104 为落实十三届全国人大四次会议通过的<政府工作报告>相关部署,财政部税务总局联合发布了2021年第11号公告,明确自2021年4月1日至2022年12月31日,按月缴纳增值税的小规模纳税人月 ... 收藏!暂按1%,小规模纳税人最新最全申报方式! 新朋友老朋友 目录: 第一部分.季度销售额未超30万且未开具增值税专用发票. 第二部分.季度销售额未超30万但有开具增值税专用发票. 第三部分:季度销售额超过30万. 第一部分.季度销售额未超30万且 ... 2021年4月1日起开始执行的最新最全的税率表(18税种 2附加) 张熙庭会计之音(zhanlueyusuan):说是从4月1日开始执行,略显牵强,因为大部分税种还是照旧.只是,个别税种确实从4月1日起开始有变化. 自2021年4月1日至2021年12月31日,湖北省 ... 小规模纳税人增值税免税月销售额提高至15万,相关附加费减免政策是否随之调整? 我是一家小规模纳税人,免征增值税销售额已经调整至按月申报15万(按季申报45万),请问财税[2016]12号中教育费附加.地方教育附加.水利建设基金的减免政策是否也随之调整到月销售额15万(季销售额4 ... 【20210401 每日一税】官宣:是真的——小规模纳税人增值税起征点提高到月销售额15万 [20210401 每日一税] 是真的--小规模纳税人增值税起征点提高到月销售额15万 文/李冼 这是<每日一税>为您服务的2543天,愿今天又是美好的一天. 编者按:今天是愚人节,但 ... 定了,小规模纳税人增值税1%的政策持续到12月31日 税筹问题千千万,<懂税帝>为你找答案 小规模纳税人增值税1%的政策我们是一直在继续享受的,但是一直没有出台文件.而现在终于有文件出台了,确定今年小规模纳税人增值税税率继续为1%,湖北的小规 ... 小规模纳税人增值税起征点由10万元/月提至15万元/月 3月5号两会召开,李克强总理,提出继续制度性减税政策,将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万提高到15万,也就是说之前每个月销售额不超过15万,就不缴纳增值税,与此同时对于小微企业和个体工商户年纳 ... 定了,小规模纳税人增值税起征点由月销售额10万提高到15万 税筹问题千千万,<懂税帝>为你找答案 为了让市场主体恢复元气.增强市场活力,今年又提出优化和落实减税降费政策.对于小规模纳税人增值税起征点由月销售额10万提高到15万,并且在利润小于100 ... 小规模纳税人增值税免税申报的八个案例 目录 一.按季销售额不超过45万元享受免税 二.按月销售额不超过15万元享受免税 三.扣除不动产销售额后享受免税(无需预缴) 四.扣除不动产销售额后享受免税(需要预缴) 五.开具专用发票按季销售额不超 ... 【官方】小规模纳税人增值税免税申报的九个案例 品税阁 19篇原创内容 Official Account 目录 一.按季销售额不超过45万元享受免税 二.按月销售额不超过15万元享受免税 三.扣除不动产销售额后享受免税(无需预缴) 四.扣除不动产销 ... 如何看待小规模纳税人增值税起征点从月销售额 10 万元提高到 15 万元?具体会给企业带来哪些影响? 问题补充: 政府工作报告说,市场主体恢复元气.增强活力,需要再帮一把.将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元.对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分,在现行优惠政 ...