立信：对舞弊风险高的上市公司做到坚决不承接或出清

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11月2日下午，立信会计师事务所召开2021年年报预审工作动员大会，全体董事合伙人、总所行政部门负责人、各业务部门和分支机构负责人、合伙人及风控人员约600人参加会议。立信首席合伙人朱建弟作动员讲话，总裁杨志国主持会议。

朱建弟强调：要坚决对上市公司重大财务违规行为说不。在新的法治和监管形势下，我们不能穿新鞋走老路，要转变传统思维，踏踏实实地贯彻执行风险导向审计，保持独立性，保持职业怀疑，审慎评价交易和事项的经济实质。当前，我们面临的最主要的审计风险就是财务造假风险。对上市公司的造假行为和其他违法违规行为，要坚决说不，对于实控人和管理层诚信存在缺失、舞弊风险高的上市公司做到坚决不承接或出清。

当前已经入2021年年报审计的预审阶段，朱建弟提醒大家在工作中重点关注的三方面问题和四类审计项目，分别是：证监会《2020年度证券审计市场分析报告》中指出的证券审计执业问题、证监会《2020年度上市公司年报会计监管报告》中指出的执行企业会计准则和财务信息披露规则存在的问题、《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》、两办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》重点打击的问题以及高风险审计项目、监管机构作出提示的项目、收到年报监管问询函的项目和被监管机构检查的项目。

为做好2021年年报审计，朱建弟提出几项要求：一是要尽早全面梳理上市公司2021年年审项目可能涉及的重大问题和风险事项，提出初步应对方案并作具体部署；二是要持续把好上市公司承接入口关，坚决杜绝承接质地差、风险高的项目，坚持零容忍，坚决摒弃片面追求客户数量和业务收入的粗放式发展理念；三是要充分发挥风控人员质量管理作用，以控制风险、提升质量为基本原则；四是要全面使用数字化审计平台和辅助审计工具，提高审计工作效率；五是要充分考虑疫情反复发生可能产生的影响，提前布置重要审计工作，确保审计质量。

立信总裁杨志国感谢全体合伙人和员工为立信发展作出重大贡献，并预祝2021年年报审计工作顺利完成。他指出：当前注会行业处在一个非常严峻的转型期，大家一定要认识到目前的监管形势，所有的出发点、理念、执业行为都要适应这种监管形势；要真正贯彻风险导向的审计理念，全面规范业务承接和保持、业务执行和质量管理；要倍加珍惜目前的大好局面，持续优化审计客户结构，出清重大风险项目，在注册制框架下，把审计工作做到位，推动事务所实现高质量发展。