什么思维很重要，但90%的人都没有？
许多人对财务知识的认识有误区，认为这是财务专业人士才应该把握的。别的工作领域的人不懂财务，好像也没什么影响。
这种想法是完全不正确的。
财务知识，是任何一个商业人士都应该掌握的一门技术。
财务之于商业，如同法律之于政治。
不少总统是学法律出身的。如果想要懂政治，那就必须先懂法律。
如果说法律是政治的语言。那么财务就可以称为商业的语言。
了解了财务，才可以理解透彻许多商业的基本思路。
先了解一下商业逻辑。
01 收入、利润、现金流
财务是商业的语言。要想理解这门语言，需要从一些关键词汇进行讨论。
财务语言中最基本的就是收入、利润、现金流。
利润是收入的质量，现金流是利润的质量。
这个怎么理解呢？
如果问一个企业家，今年你公司的效益怎么样？他回答，今年我大概卖了5个多亿，去年是3个多亿。
那你肯定会说很厉害。那你今年赚了多少钱呢？
他回答，利润和去年持平，去年赚了5000多万，今年赚了6000多万。
所以，他虽然收入涨了2个亿，但是利润却只涨了1000万。利润，跟收入关系不大。
利润，是收入的质量。
但是很多人最关注的不是收入的排名。那是什么呢？
市值。
目前市值最高的公司是苹果。
市值来自于利润。
苹果公司的收入虽然不如沃尔玛，但是利润却远远高于沃尔玛。
再次验证利润，是收入的质量。
你再问那个企业家，你今年利润也不少，有没有给员工发奖金？
他回答，还没有。因为虽然利润不少，但是账上没现金。客户的货款未给，账上的钱都进货了。
所以，财务报表虽然有6000多万利润，但是他账上其实并没有现金流。
即便账面上赚了那么多利润，但是利润还没有变成现金进入他的账户，暂时没有可支配的钱。
利润和现金流的关系，如同社会、自然科学的关系。
自然科学是客观存在的，但社会科学需要人为解读的。
只有到账的现金流，才可以算真正的利润。
否则，利润只是一个数字而已。
看利润表，有助于了解这笔生意是否赚钱。
利润到底有没有到账体现在现金流上。
由此可得出：利润，是收入的质量。现金流，是利润的质量。
我们观察一家公司，不仅要观察它的收入，也要观察它的利润和现金流。
收入代表市场规模，利润代表赚钱空间，现金流代表承受风险的能力。
这三个指标都健康，公司才能长远发展。
02 资产、负债
财务语言中的第二组词汇是资产和负债。
何为资产？
资产，包括现金和现金等价物、应收账款、存货、以及固定资产。
那负债呢？
负债，包括预收款项、应付账款、借款（包括银行借款等）、以及股东权益。
股东权益为什么也能算作负债？
可以举个具体例子说明一下资产和负债。
假如你开了一家小卖部，那你资产有哪些呢？
你的账上有一些现金，这是你的资产。
隔壁老王经常来你这买东西，跟你说好先欠着，发了工资再还你。这算一笔应收账款，这是你的资产。
你小卖部里的货物，可以卖好几万块钱，这是存货，也是你的资产。
小卖部的房子是你们自己的宅基地，它是你的固定资产，也可以卖掉换钱，这也是你的资产。
现金、应收账款、存货、固定资产，它们都是你的资产。
当中卖房子（固定资产）是最难的。卖存货没卖房子那么难。应收账款收回来相对而言更简单。账上的现金你取出来马上就能用。
所以，四种固定资产变现能力依次升高。
那你有什么负债呢？
隔壁老王的儿子每天放学后要到你这吃零食，于是老王预先在你这里存了500块，方便他儿子消费。
这500块，就是预收款项，因为你还没有付等价值的零食给老王的儿子，所以这是你的负债。
这个月你进了一家糖果公司的糖果，你跟糖果公司说好，一个月之后再付款。这笔款就是你的应付账款，这也是负债。
开店的时候你借2万块，将来你要连本带利地还给他，这是负债。
同时呢，你开店的时候你妈妈给你投资了5万块。这5万块是你妈妈的。
所以她就相当于是你的股东。你有责任帮你妈妈每年至少赚回来8%。
否则她为什么要投资你呢？
假如这笔钱放在银行一年都能赚8%，现在她投资了你，如果你不帮她赚回来8%，那么你就是失责的。
这是股东权益，这也是你的负债。
预收款项、应付账款、借款（包括银行借款等）、以及股东权益，它们都是你的负债。
知道了什么是资产和负债，你就能透彻理解哪些东西是你的资产，可以变现；哪些东西是你的负债，绝不能花。
比如，理发店储值卡，共享单车的押金，这些都是负债。
这笔钱，你是绝对不能拿去花的。
否则，一旦经营不善，就会像ofo一样，连用户的押金都还不上。
财务语言中的第三组词汇：经营者、债权人、和股东。
这三个概念，很多创业者是分不清楚的。
很多人一开始都是拿自己的钱出来创业，自己既是股东，又是经营者。
创业一段时间之后，发现钱不够用了，怎么办？
他卖掉自己的房子给公司用。这笔钱不算入股，在账上做成了股东借款。
这时，他自己又多了一个角色：债权人。
经营者、债权人、和股东是什么？他们有什么不同？
通俗来讲，经营者是负责公司运营的人，他负责创造价值。
而债权人和股东都是投资人，不同点在于，他们对风险和回报的要求是不同的。
债权人承担的风险小，但是收益少；而股东的风险很大，但是收益也更大。
举例说明。
假如你朋友想开一家餐厅，他找你借100万，你也愿意拿出100万帮他。
这时你有两种选择。
第一，直接把100万借给他，收取利息，比如年化10%。
同时，他把他家的房产证放在你这里抵押。
所以，你就是他的债权人。
因为你拿了他的房产证做抵押，他要是还不上钱，你可以出售他的房子，所以你的风险很小。
但相对地，你的收益也是固定的，年化10%，不是特别高。
另一种选择，你觉得他这家餐厅特别有发展前景，每年应该能赚30%，那就可以选择投资他，用100万入股。
这个时候，你就是他的股东。
如果这家餐厅真的生意特别好，你就能分到很多的收益。生意越好，你的收益越高。
但是相应地，如果这家餐厅经营不下去了，那你这100万就打水漂了。
所以，债权人和股东，都是投资人。
只是债权人的风险小，但是收益少；而股东的风险很大，但是收益也更大。
经营者、债权人、股东，你要懂得区分这三个角色，理解他们各自的职能。
04 利润率、投资回报率
财务语言中的第四组词汇：利润率和投资回报率。
什么是利润率？什么又是投资回报率？
它们难道不是一个概念吗？
不是的。
利润率 = 利润 / 销售额。
利润率10%，指的是每卖100块钱，你可以得到10块钱的利润。
投资回报率 = 利润 / 投资总额。
比如你投资的鞋厂一年卖了1000万，利润率是10%，赚了100万。听着还不错。
那你投资的成本是多少呢？
其实你的鞋厂投资了一个亿。
你的投资回报率就是100万/1亿=1%。
利润率10%，听起来还可以。
这样算下来投资回报率只有1%，就不算高了。
老板还不如去买理财，肯定高于1%。
所以，利润率和投资回报率，千差万别。
投资回报率才是衡量一家公司经营水平的指标。
很多人其实不知道这中间还有关键的一环，只关注利润率，不关注投资回报率。
那就是，周转率。
周转率 = 销售额 / 投资总额。
而利润率 = 利润 / 销售额。
两边同时乘以周转率，看看会有什么结果？
利润率 * 周转率 = （ 利润 / 销售额 ）* （ 销售额 / 投资总额）= 利润 / 投资总额 = 投资回报率。
利润率 * 周转率，其实就是投资回报率。
所以，衡量一家公司的经营水平，这中间其实有两个关键的中间指标。
一个叫做利润率，另一个叫做周转率。
周转率可以理解成资金的使用率。
我举个例子。
你开了家小卖部，进了一个玩具放在柜台里，一直都没卖出去。
一年之后，终于有人把它买走了。
那么这个玩具一年的周转率，就是一次。
卖这个玩具占用了12个月的资金。
如果这个玩具的毛利特别高，有50%，50块钱进货，你卖了100块。
那么在这件玩具上，一年下来，你赚了50块。你觉得还不错。
同时，京东上也有这件玩具。
京东的进货价也是50元，但是它只买60元。
所以它的毛利大约是16.7%。
但是京东一年的周转率，是10次。
这也就意味着，它拿同样的50块钱，去卖这件玩具，一年下来，它卖了10次。
它一共赚了10*10=100块。
它卖得比你便宜，毛利低，却赚得比你多。最终，他的投资回报率还比你高。
就是因为它的周转率高，它对资金的使用效率更高。
所以，利润率并不是唯一重要的指标。
利润率和周转率，决定了一家公司的投资回报率。
而投资回报率，才是衡量一家公司经营水平的指标。
05 经营周期、库存周期、现金周期
财务语言中的第五组词汇：经营周期、库存周期和现金周期。
这组概念大部分人可能没有听过，但它们是商业界中极其重要的一部分。
知道了经营周期和现金周期，你对商业的理解就会进入一个全新的高度。
何为经营周期？何为库存周期和现金周期？
我举个例子。
你开了家小卖部，从供应商那儿买了一个玩具，约定一个月之后再给他付款。
然后你把玩具摆在了货架上。一个半月之后，隔壁老王买下了这个玩具送给他儿子。
但是因为玩具太贵，所以他想发了工资再给你付钱。
你同意了。
我们来捋一下时间线。
你从上游供应商那进货，把玩具摆在货架上，一个月之后，你给上游供应商付款。
给上游供应商付好款，过了半个月，老王拿走了玩具。
又过了一个月，老王发工资了给你结清了账。
所以，从你拿到货，到收到货款，总共花了2个半月。
这就叫做经营周期。
经营周期，就是你从上游拿到货，到卖出货物收到货款所需要的时间。
那什么是库存周期？
从你把玩具摆在货架上，到老王把玩具拿走的这一个半月，就叫做库存周期。
库存周期，就是从你拿到货，到卖出货物前的这段时间。
换句话说，库存周期就是货物在你手上停留的时间。
那什么是现金周期呢？
现金周期，就是从你把货款付给上游，到你收到买家货款所需要的时间。
换个说法，现金周期就是你的资金被占用的时间。
零售行业的秘密不在商品差价里，而在现金周期里。
零售行业，现金周期平均是-24天。
也就是说，整个零售行业其实都没在花自己的钱，而是在花买家的钱，玩现金游戏。所以越卖越有钱。
零售生意，因为卖货环节是一手交钱一手交货，而进货环节的付款账期很长，所以可以做到现金周期为负。
那这个世界上有没有一种生意，正好跟零售生意相反，进货环节是一手交钱一手交货，而卖货环节的付款账期却很长呢？
也有。
大宗贸易，比如塑料。
上游的中石化很强势，进货的时候必须现款结算，一手交钱一手交货。
下游的客户通用电气也很强势，要你60天账期。你发货60天，他才给你付款。
此时，你的现金周期 = 库存周期 + 60天。
你就需要自己垫资几个月。
所以，大宗贸易的秘密，是你的资金成本。
理解了这个逻辑，你在做定价的时候，就不能只考虑生产和运营成本，你还要考虑资金成本。
很多老板说，我这东西买进来也挺便宜，卖出去也有利润，可为什么最后亏钱了呢？
就是因为他没有考虑到资金成本。
你的资金成本越低，你才越能在大宗贸易里如鱼得水。
零售生意，和大宗贸易是两种截然不同的生意。
如果你不理解这个逻辑，那你根本就不知道你的钱是怎么赚来的。
这个时候你能赚钱，只是凭运气。
而凭运气赚来的钱，早晚有一天，会凭实力赔光。
你只有透彻理解了经营周期、库存周期和现金周期，你才能理解这些行业的本质和秘密。
06 固定成本、变动成本
财务语言中的第六组词汇，我们来讲固定成本和变动成本。
什么是固定成本？什么又是变动成本？
固定成本，就是不管有没有收入，你每个月都必须要支出的成本。
比如房租，比如员工工资。
变动成本，就是随着收入变化而变化的成本。
比如进货，比如销售佣金。比如广告费。
当你没有销售的时候，你就不会进货，也不用支付销售佣金了。
固定成本和变动成本加在一起，就是你企业经营的所有成本。
在每个行业，固定成本和变动成本的占比都是不同的。
在经济正常发展的时候，你可能并不会觉得固定成本和变动成本有什么区别。
反正都是成本，只要总收入大于总成本，就能够赚到钱。
可是，一旦遇到突发状况（比如这次新冠疫情），收入突然停止的时候，如果你的固定成本占比太高，那么风险就会很大。
所以，为了增强企业的抗风险能力，你可以变固定成本为变动成本。
具体怎么做呢？
比如，把一些业务外包。
我举个例子。
当京东这样的电商，开到七、八线城市的时候，需要考虑物流的问题。
如果自建物流体系，就需要养一大批人员、仓库、车辆等等，这些都是固定成本。
但是如果把物流业务外包给其他快递公司，那么这部分的成本就变成了变动成本。
有一单生意，才会有一单物流成本。没有生意，就不会有物流成本。
具体作为固定成本，还是变动成本，这需要考虑生意的规模。
并不是说变动成本就一定更省钱，只是当你的业务量达不到的情况下，选择外包，变固定成本为变动成本，你的成本就会更低，抗风险能力也会更强。
对于制造业，在特殊时期，不一定每一个模具、零件都要自己建车间来生产，可以选择委外加工，甚至从外部采购，来把这些固定成本变为变动成本。
生意好的时候，大家对固定成本和变动成本不敏感，总觉得我能做的就自己做了，为什么要外包，让人家来赚我的钱呢？
但是一旦发生突发情况你就会发现，如果什么都自己来做，固定成本占比就会太高。
这个时候，你的抗风险的能力也就越弱。
所以，一定要管理好固定成本，来增加自己的抗风险能力。
以后遇到危机时，才能比较从容。
下面讲6组财务中的基本词汇。希望能够给我们一些启发。
财务就像透视商业的X光，通过它，你才能看透很多商业的基本逻辑。
作为一个商业人士，一定要懂得怎么去看财务的X光片。
就像在医院中，虽然做片子的是X光室，但最会看片子的人，其实是治病的医生。
在企业中也是同样。
虽然做财务报表的是财务人员，但其实最应该懂财务报表的人，应该是企业的管理人员。
因为每个行业，都有自己的秘密。
如果不知道这些秘密，你在业内摸爬滚打多少年，都不算入行。
而这些秘密，有时候必须拥有财务思维，你才能够看得懂。
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