个税汇算简易、标准、集中、委托申报电脑WEB端实操流程全景演示
目 录
简易申报
步骤一 确认申报表信息
步骤二 申请退税
更正与作废
一、简易申报
居民个人在上年度内取得的综合所得收入额未超过6万元且已预缴税款，可通过简易申报申请退税。
使用网页Web端申报，您可以从以下入口进入年度汇算：
一是从首页的【常用业务】区块的【年度汇算（仅取得境内综合所得适用）】；
二是从顶部菜单【我要办税】-【税费申报】下的【年度汇算（仅取得境内综合所得适用）】进入。
进入简易申报流程：
二、步骤一 确认申报表信息
三、步骤二 申请退税
四、更正与作废
五、划重点
个税汇算标准申报（电脑WEB端）
目 录
更正与作废
一、标准申报
依据政策规定，需要办理年度汇算的纳税人需向税务机关申报并办理退税或补税。本篇文章向您介绍如何通过自然人电子税务局（网页web端）办理年度汇算自行申报（标准申报）。
二是从顶部菜单【我要办税】-【税费申报】下的【年度汇算（仅取得境内综合所得适用）】进入。
二、方式一 选择预填报服务
进入申报界面，选择【我需要申报表预填服务】：
步骤一 确认基本信息
基本信息页面支持修改“电子邮箱、联系地址”信息， 选择本次申报的汇缴地，如下图所示：
步骤二 生成和确认申报表信息
系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据[工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费]，并直接进行预填至相应申报栏次。
您可点击对应项目，进入详情界面核对：
若您确认申报数据无误，可跳过步骤三“修改申报表信息”，直接进入步骤四，提交申报进行缴款或退税。
步骤三 修改申报表信息
若您需要修改已预填的申报数据，可修改对应明细表或附表。
（一）完善收入数据
在收入列表界面，您可分所得项目，进行收入的【新增】和【修改】。如该笔收入与实际金额不符，请与扣缴单位核实后据实修改。如您从未取得该笔收入，可发起【申诉】，申诉后，该收入将暂不并入年度汇算。
全年一次性奖金设置
年度汇算时，如纳税人选择将全年一次性奖金合并至综合所得计税的，或者有多笔全年一次性奖金的，可通过【单独计税奖金-设置】进行设置。
（二）完善扣除信息
点击除专项附加扣除之外的明细数据可进入对应详情界面，您可进行【新增】、【修改】、【申诉】等操作，步骤同前一步的（一）完善收入数据一致。
①专项附加扣除
若您需要新增或修改专项附加扣除信息，可点击【采集相应扣除信息】，跳转至采集界面。填报完成后，可选择跳转回年度汇算继续填报。
②专项扣除（三险一金）
在专项扣除列表界面，您可分项目进行新增和修改。
③商业健康险（税收递延养老保险）
在其他扣除明细列表界面，您可点击【商业健康险】、【税收递延养老保险】页面，分别进行新增和修改。
④准予扣除的捐赠额
在准予扣除的捐赠额列表界面，您可进行新增和修改。
新增捐赠额后，可点击【分配扣除】设置您要在综合所得中扣除的金额。
（三）税款计算
如您有减免税事项（新增残疾、孤老人员和烈属），可点击减免税额中【修改】新增相关信息。
确认结果后，点击“下一步”，提交申报。
步骤四 缴纳税款或申请退税
若您收入不足12万元且有应补税额，或者收入超出12万元但应补税额≤400元，申报提交后无需缴款，点击享受免申报。
（一）缴款
若您存在应补税额但不符合免于申报，可点击【立即缴款】。
若暂不缴款可以选择【返回首页】或【查看申报记录】，后续可再次进行缴款。
（二）申请退税
若您存在多缴税款，可点击【申请退税】。
如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点击【返回申报记录】。后续可再次发起退税申请。
更正与作废
您可通过【我要查询】-【申报信息查询】-【申报查询（更正/作废申报）】查看已申报情况。若您发现申报有误，状态为税务审核中的申报记录，需点击【撤销退税申请】后，更正或作废。
三、方式二 选择自行填写
划重点
划重点1：【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；您对某条记录进行申诉后，还可以“撤销申诉”。
划重点 7：若您存在非居民个人所得税申报记录，系统不提供预填，您需要自行填写申报表。
个税汇算集中申报（电脑WEB端）
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步骤一 登录
步骤二 申报表填报
步骤三 税款缴纳
步骤四 申请退税
申报更正、作废
其他注意事项
一、步骤一 登录
二、步骤二 申报表填报
1、填写申报表
您可以选择“模板导入”和“单人添加”这两种方式， 其中模板导入分为“人员名单模板”和“申报表模板”，您可以根据实际情况进行选择。以下将逐项为您介绍：
方式一：导入人员名单模板
该模板您可以从网页Web端下载后填写，也可以从扣缴客户端直接导出。将模板导入系统后自动生成申报表。若您单位员工数量较多，您可以优先采用此种方式，操作更加便捷。具体操作步骤如下：
（1）下载人员名单模板。
网页Web端点击左侧【报表填报】—【导入】—【模板下载】，选择“名单模板”，填写纳税人基本信息。（或者，您也可以直接从扣缴客户端导出人员名单，路径为：在人员信息采集页面选择要办理集中申报的人员，点击【导出】- 选中人员-集中申报自动计算名单表。）
（2）人员名单模板填写完成后，点击【导入】按钮，选择“名单生成报表”，弹出导入框，点击选择文件，将申报表导入系统。
（3）导入完成后，提示文件接收成功，点击导入结果，您可以查看本次导入是否成功。失败的，点击可以查看失败原因，方便您修改；成功的直接生成申报表。
（4）导入成功后，点击页面的【刷新】按钮，本次导入人员的申报表会出现在申报表列表。
重 点 提 示
重点提示 2：专项附加扣除金额不得修改，若有异议需先修改采集信息再重新生成申报表。纳税人采集了大病医疗支出专项附加扣除的应指定本扣缴单位，否则无法通过集中申报享受扣除。
重点提示 3：使用过非居民申报表的纳税人采用此种方式只能生成空白申报表，建议采用方式二填报。
重点提示4：纳税人汇算结果为需退税的，在人员名单模板中应填写纳税人本人的银行账户信息，建议您选择一类银行卡，若选择二类三类卡存在退税失败风险。同时，确保该账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。
方式二：导入申报表模板
下载空白的申报表模板，填写完成后导入系统。如果您单位员工数量较多，建议您采用此种申报方式，可以有效提高工作效率。具体操作步骤如下：
（1）点击左侧【报表填报】—【导入】—下载模板， 选择“申报表模板”。
重 点 提 示
重点提示1：商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额只能填写附表后带入主表，不可直接在主表填写；其余数据项可直接填写在申报主表。
重点提示 2：手工填写各项专项附加扣除的金额，发送申报时会逐项与纳税人指定该扣缴义务人扣除的总金额进行比对，超过各项可扣除总金额的，系统会阻断申报。
重点提示 3：纳税人选择将全年一次性奖金并入综合所得的应加在工资薪金栏次，不并入的不需在申报表中体现。
重点提示 4：若集中申报的员工曾申报过外籍人员数月奖金，并且该笔收入选择不并入综合所得计算的，需将该笔收入转换为全年一次性奖金，填写在申报表第 34 行；并入综合所得的，直接将该笔收入并入工资薪金栏次计算。
（1）若选择需要预填：
（2）若无需预填：
三、步骤三 税款缴纳
划重点
划重点1：选择多个纳税人批量缴纳税款的，只能开具一张缴款书；若您账户余额不足的，不允许对本批纳税人进行集中一笔缴纳税款，您可以重新选择纳税人进行缴税。
四、步骤四 申请退税
五、申报更正、作废
申报完成后可以在【申报记录查询】菜单下查看已完成的申报记录，也可以进行更正或作废。
（一）更正申报
申报表报送成功后，发现有错报、漏报的情况，您可在原申报基础上进行更正。具体操作步骤如下：
1.点击左侧【申报记录查询】菜单，选中需要更正的人员，点击【更正】按钮，系统会弹出确认更正提示。
2.点击【确定】启动更正，修正报表数据后点击【报送】按钮即可重新进行申报表报送。
3.更正完成后发送申报、缴纳税款或申请退税，操作步骤与正常申报一致。
（二）作废申报
申报成功后，尚未缴纳税款或申请退税的，允许作废申报。具体操作步骤如下：
1.点击左侧【申报记录查询】菜单，选择需要作废的记录，点击【作废】按钮，系统弹出确认作废提示。
2.点击【确定】按钮确定作废申报表，如果作废失败，可查看失败原因。
六、其他注意事项
个税汇算委托申报（电脑WEB端）
目 录
一、委托代理关系建立
二、申报表填报
三、税款缴纳
四、退税申请
五、申报记录查询
六、注意事项
一、委托代理关系建立
1.手机 APP 端
2.网页 Web 端
（1） 选择委托年度，填写受托机构、银行账户等相关数据项后提交。
（2） 信息填写完毕后提交委托申请，待受托机构接受委托后，该委托生效。
（3） 撤销委托申请：在委托代理关系管理页面，选择需要撤销的记录，点击详情下方的【撤销】按钮即可。
（4）修改委托信息：在委托代理关系管理页面，选择 需要修改的记录，进入详情后点击页面下方的【修改】按钮， 修改相关信息后保存。
（5）终止委托关系：在委托代理关系管理页面，选择 需要终止的记录，点击详情下方的【终止委托】按钮，填写 终止原因即可。
划重点
划重点 2：委托管理的状态为“待对方确认”时，您可以撤销；若状态为“已生效”时，您有权终止该委托关系；若状态为“对方拒绝”时，您可以重新与其他受托机构建立委托关系；“对方申请终止”的，您可以接受或拒绝， 接受的委托关系失效，拒绝的委托关系恢复。
（二）受托机构角度
纳税人发起委托关系建立的申请后，由受托机构的法人、财务负责人或被授予代理申报办税权限的办税人员，登录网页Web端进行管理（受托机构需要先开通代理办税权限）。受托机构对委托代理关系的管理操作如下：
1. 您可以通过扫码或输入账号密码的方式登录自然人电子税务局的网页Web端。
2. 您登录后，点击【代理办税】可以进入【委托申报】办税菜单，选择企业，进入代理办税功能。
3. 点击左侧的【委托管理】菜单，可以查询、受理名下的委托信息。
4. 选中纳税人后根据实际情况选择接受或拒绝：点击【接受委托】的委托关系生效，点击【拒绝委托】的委托关系不生效。
5. 若您想终止与某纳税人之间的委托代理关系，可以选中该纳税人后，点击【终止委托】，待纳税人确认后委托代理关系失效。
二、申报表填报
在【报表填报】菜单中，受托机构可以为委托人办理年度汇算的申报。
（一）申报表填写
系统为您提供了“手工填写”和“模板导入”两种方式，具体操作如下：
1. 方式一：手工填写
（1） 您选择接受委托的纳税人将会自动出现在列表中，申报状态为“待确认”，点击人员姓名进入申报表填写页面。
（若某一纳税人被您删除而不在列表中显示的，您可以点击【添加】按钮添加该纳税人）。
（2） 填写主表数据项
进入申报表后进行填写，无附表的数据项可以直接填写主表。各项专项附加扣除金额直接填写，申报时与纳税人的采集信息进行校验。
（3） 填写附表的数据项
商业健康保险税前扣除情况明细表。在商业健康保险操作栏中点击【编辑】按钮打开《商业健康保险明细表》，点击【新增】按钮补充商业健康保险明细。
递延养老保险税前扣除调整明细表。在税延养老保险操作栏中点击【编辑】按钮打开《递延养老保险明细表》，点击【新增】按钮补充税延养老保险明细。
个人所得税减免税事项报告表。存在个人所得税税前减免的，需要报送《个人所得税减免税事项报告表》。在减免税额操作栏中点击【编辑】按钮打开《个人所得税减免事项报告表》，点击【新增】按钮补充减免事项明细。
个人所得税捐赠扣除明细表。存在个人所得税税前减免的，需要报送《捐赠扣除明细表》。在准予扣除的捐赠额操作栏中点击【编辑】按钮打开编辑界面，点击【新增】按钮补充捐赠扣除明细。
划重点
划重点 2：手工填写各项专项附加扣除的金额，发送申报时会逐项与纳税人名下的采集信息进行比对，超过可扣除金额的，阻断申报。
划重点 3：汇缴地自动带出纳税人发起委托关系建 立申请时选择的汇缴地，不得修改。
划重点 4：若申报表中应补（退）税额为负的，系统自动带出纳税人建立委托关系时输入的银行卡信息，受托机构不得修改；如需修改，纳税人可在远程端的【委托代理关系管理】中修改。
2. 方式二：模板导入
系统支持申报表模板导入，导入为单人导入，不支持批量导入。
（1） 点击【导入】--【模板下载】可以下载申报模版。
（2） 申报表模板填写完毕后，点击【导入】--【导入文件】添加需要导入的文件。导入操作完成后，可在【导入结果】中查看导入结果。
（3） 导入成功后，点击页面的【刷新】按钮，本次导入人员的申报表会出现在申报表列表。
划重点
划重点 2：手工填写各项专项附加扣除的金额，发送申报时会逐项与纳税人名下的采集信息进行比对，超过可扣除金额的，阻断申报。
划重点 3：纳税人选择将全年一次性奖金并入综合所得的，应加在工资薪金栏次；不并入的不需在申报表中体现。
划重点 4：若纳税人申报过外籍人员数月奖金，并且该笔收入选择不并入综合所得计算的，需将该笔收入转换为全年一次性奖金，填写在申报表第 34 行；若选择并入综合所得的，直接将该笔收入并入工资薪金栏次计算。
（二）报送
完成申报表填写或者导入申报表后，点击【报送】按钮， 选择申报状态为 “待报送”和“申报失败”的人员进行报送。
（三）删除
如果无需为纳税人填写和报送申报表，可以选中该纳税人，点击【删除】。
三、税款缴纳
四、退税申请
应补（退）税额为负数的，可以为纳税人申请退税。
1. 选择需要提交退税申请的人员后点击【申请退税】按钮提交退税申请。
2. 发起退税申请后，需要等待税务机关审核，可以点击 【更新状态】获取最新状态。
3. 若您发现某个纳税人申报错误需修改时，在税务机关尚未审核通过的情况下，点击【撤销申请】撤销该笔退税申请，进行后续操作。
划重点
划重点：在此环节中纳税人的退税银行账户是建立委托关系时输入的银行卡信息，若纳税人想更换银行卡的，只能先修改委托关系中的银行账户信息。
五、申报记录查询
申报表报送成功后，您可以在【申报记录查询】菜单中查询报表记录，也可以对已申报的数据进行更正、作废、导出等操作。
（一）更正
申报表报送成功后，发现有错报、漏报的情况，可使用申报更正功能，修改已申报数据后重新申报。
1. 选择需要更正的记录后，点击【更正】按钮，系统会弹出确认更正提示。
2. 点击【确定】启动更正，修正报表数据后点击【报送】按钮即可重新进行申报表报送。
（二）作废
申报表报送成功后，尚未缴纳税款或申请退税的，允许作废申报。具体操作步骤如下：
1. 选择需要作废的记录后，点击【作废】按钮，系统会弹出确认作废提示。
2. 点击【确定】按钮确定作废申报表，如果作废失败，可查看失败原因。
（三）导出
如果需要导出申报表，可以点击【导出】按钮可以导出申报表。
1. 选择需要导出申报表的人员记录，点击【导出】-【导出报表文件】，补充完成“导出说明”后点击【确定】按钮即可进行报表导出。
2. 点击【导出】-【导出记录】可以查看导出状态。如果导出完成，可点击【下载】按钮下载导出的申报表。
六、注意事项
1. 使用委托代理申报的方式为纳税人办理年度汇算的，需要先申请开通个人所得税年度汇算委托申报功能（已在税务机关采集基本信息的涉税专业服务机构可以自动开通）；办税人员需经过授权后方可在登陆网页Web 端个人账户后选择相应的受托机构、办理委托申报业务。
2. 发送申报时，系统会校验纳税人是否已办理年度汇算，若该纳税人已申报过则系统会阻断其重复申报。
3. 委托关系终止后，受托机构不能再为该纳税人办理后续业务。
4. 受托机构为委托人办理年度汇算申报后，若纳税人以自己名义进行年度汇算业务相关操作，则受托机构不得再进行后续操作，只能查看原委托代理申报的记录。
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