2021年报税必须要注意哪些?

IRS 正式宣布， 2.12.2021 税季正式开始！IRS 会开始processing2020 年的tax return了！正好是中国新年的大年初一！IRS真会挑日子！

那么魔幻的2020年报税到底需要注意哪些呢？和2019年有哪些不同呢？小葵妈就来给你都列一列！

1

Charitable Deductions

魔幻的2020年很多实体小business 都过得很惨，同样过得惨的还有各种非营利机构。本来non-profit很多都是靠着各种event来吸引donation. COVID 一折腾，大家门都出不了。还咋搞event.  所以为了帮助雪上加霜的非盈利机构，2020 的CARES ACT中，特别有一条是争对“above-the-line”deduction的。就是即使你在2020的tax return 中采用了standard deduction, 你也可以write off up $300 的charitable contributions. 需要注意的是这里的donation必须是以CASH的形式捐出去的。不能是以其他形式的捐赠。如果你是用itemized deduction. 那么donation 还是和以前一样的方式deduct.

2

Stimulus Check

2020年美国政府撒了一大波钱。第一波是在2020年的四五月份，最近的第二波是在2020年底开始分发。接着可能有第三波。在2020年12.31日end of the day 前你收到的就算做你2020年的收入。就要报在你的2020年的tax return上。按照一般情况，只要是你有收入，都需要交税。但是呢，这次的政府发钱呢是个例外。2020年发的stimulus check 不需要交税！不算做taxable income! 他是做为refundable tax credit for 2020。并且呢，如果在2020年中符合stimulus check 的条件的，但是没有拿到的。可以在2020年的tax return 中来claim这个credit. Eg. 如果你的家庭收入married filing jointly, AGI <150K. 然后在2020 年生了一个娃。那么就可以在2020年的tax return 中claim这个$500的credit.

3

Unemployment Compensation

上一条说完了stimulus check 是不交税的。那么肯定很多人会问CARES ACT 中的unemployment compensation 失业金也是政府发的钱呀，这要不要交税呢？答案是要交的。IRS在Aug2020 明确confirm了即使在CARES ACT 中拿到的unemployment compensation 也是需要交税的。

4

Crypto Currency

魔幻的2020年活久见层出不穷，除了过山车般的股市还有最近又爆火的比特币。比特币在2018年爆火一次后安静了一段时间。在2020年底开始又一次大爆发。很多人在这一批里面暴富。有不少来找小葵妈咨询做比特币交易的税务问题。这里小葵妈就不展开细讲。这里来说说数字货币到底要不要报税。这个答案是肯定的。在2019年的时候，IRS就在schedule1 里面有问你有没有任何形式的virtual currency 的交易。在2020年的税表上把这一项从schedule 1上面换到了1040 正页的中间。足以显示IRS现在对于virtual currency 越来越重视。

5

Depreciation

买投资房当地主房东是华人群体的一大爱好之一。所以呢，房产一直是华人群体中报税的重点关注。投资房在报税当中有一个非常关键的点就是折旧冲销。有很多人会说折旧太麻烦了，我不折旧了。IRS 说这个不行。不管你有没有折旧。IRS 都会算作你有折旧。所以投资房是一定要折旧的。不然就掉进大坑里了。关于投资房折旧的可以参考《避免大坑系列一：投资房要不要折旧》

6

Retirement Account

今年的CARES ACT 里面有很多关于退休金的临时变动。

a.  Coronavirus-related distributions from IRAs are tax-favored

简单的说。59.5岁前取401Kand IRA up to $100,000 no penalty.

一般小葵妈不太建议从退休金里面取钱。因为取了你就放不回去了。而这一次比较特殊是你可以放回去的。所以如果符合IRS的要求有被COVID影响到需要现金流来周转的，那么这一次是可以把401K和IRA的钱提前取出来用并且没有罚款。在未来的3年内可以把他还回到你的账户里面去。

大家注意奥，IRS这里只是说没有罚款，不是说没有税奥。因为你是从你的税前退休金账户取的。这笔钱是没有交过税的。所以现在拿出来是要交税的。到这里可能会有人问说：不对呀。不是说可以还回去吗？既然可以还回去为什么要交税？

是的。是可以还回去。但是呢，2020年拿出来了还是需要先交掉这部分税的，如果之后还回去了。可以来Amend你之前的税，然后把这一部分钱给claim回来。所以虽然有timing上先交后退的时间差。但是overall来说，是不需要交税的。

b.  Required minimum distributions (RMDs)

现在的税法下让RMD从之前的70岁半推迟到了72岁。 2020年的CARES ACT 让大家可以skip2020 年的RMD。就是说如果你72岁以上了，2020 年是不需要从你的Traditional IRA 里面拿钱的。

c.  Traditional IRA contribute

如果你超过70.5 岁从2020年开始，你还可以继续往你的TraditionalIRA 里面放钱。但是前提条件就是你是要有Earned income. 所以如果符合的话，还可以继续在2020年的schedule1 里面deduct 奥。

关于退休金的问题可以参考以下文章：

简单粗暴的省税小心机之退休计划篇 (一) 401K and IRA

简单粗暴的省税小心机之退休计划篇 （二） 三张图看清能不能存IRA

简单粗暴的省税小心机之退休计划篇(三) - 出门神技

7

Stock Compensation

Stock compensation 呢对于IT 公司呢一直都是非常重要的一块。而今年尤其重要。因为今年整个股市领涨的就是IT。相信今年大家的收入中，rsu, espp, iso, nso 等肯定都将会是不不小的数目。

关于RSU 报税如何避免double tax 的坑 参考 《手把手教你报税系列三：RSU 报税有多少人做错！》

Iso 需要注意好AMT . 具体参考《ISO 该怎么卖才能省税？》

8

Home Office Deduction

2020 年是一个全民working from home 的一年。不知道别人怎么样，反正小葵妈是受够了在家一边上班，一边带神兽的鸡飞狗跳的生活。家里再大，房间再多，然并卵。小家伙都要挤我边上玩。有次和客户开会，和向日葵说好不出声的。客户说：你是向日葵妈妈吗？还没等我说话，边上小家伙大声回答：我就是向日葵！。

更加不用说日常上演，开会突然需要中断去各种救火，什么网课断了，学具找不到了，不明原因得哭。真是一言难尽

。现在好怀念去office的日子。

既然大家都在家工作，那么问题来了。这算不算home office? 这明明全在家工作了呀。小葵妈非常同意这个home office! 相信大家肯定对自家的workingdesk 做了各种升级。至少小葵妈是搞了个stand-up 的desk.不然真的是每天都是贴电脑前10hour . 贴得我腰酸背痛Work day 的时候Apple watch 上的activity环基本上就是静止的。所以有个stand-up 的升降桌至少能站一站也是好的。

但是，IRS 说：不行！那小葵妈带你来看看IRS是怎么说的：

所以在IRS 的Sep 2020 的一个notice 中非常明确得写出了home office deduction 是给qualifying self-employed,independent contractors. 所以如果你是w2 的员工，即使你是在家工作，也是不能take home office deduction的。对于大多人来说，IRS 给了个大写的NO!

但是如果你是self-employed, 或者independent contractor 的话，在qualified 条件下就可以take 啦。

9

PPP Loan

对于有business的人来说，2020年不能不说的就是PPP LOAN了。在2020 年的报税中，首先ppp loan 的amount 即使在forgive 了之后，也不作为收入。并且，用PPP Loan 来支付的员工的费用依旧可以用来做为business expense 来deduct. 其实就是变相多给小business 钱呗。你说政府费了那么大力气，让受影响的小business 来申请这个business loan 不就是为了让这些小business 活下去么，所以现在不用对这笔钱交税，并且还能继续deduction 的双重好处，希望受影响的小business 能够度过难关，继续hire 人工作。关于PPP loan 可以参考《第二波发钱你的公司有份吗？》

好了！马上要过春节了！祝花街辣妈团的所有粉丝们新年快乐！2.12 大年初一，可以起来报税了！

如果有任何问题，欢迎添加助理微信: huajielama 来预约咨询。

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