【实务】看懂财务报表的方法有很多,但很少有人这么讲,因为一学就会! 2024-07-30 13:00:19 一学就会的方法来了!如果你实在无法理解,那就把自己当成一家公司。面对你未来的岳母,一个带有深邃眼光的女性,她气定神闲坐在你面前,问:王二,你现在财务状况怎么样呐?你要怎样来描述自己的财务状况、赢得她的认可呢?(掀桌,这个恋爱我不谈了〜)冷静下来,你可以用财报的方式来描述自己的财力,公司财报包含了资产负债表、利润表、现金流量表。以下,一一解释。01一、你首先要说,自己有多少资产。你说你在北京有一套房,总价值300万,自己首付100万,贷款200万。那么对应着财报里的资产负债表,你有300万的资产,负债200万,所有者权益是100万。所以,资产=负债+所有者权益。资产=负债+所有者权益这个公式,是永远成立的。我从网上找了一张公司的资产负债表,可以简单看看。左边这一竖栏是资产,右边这一竖栏是负债和股东权益(又叫所有者权益)资产细分起来,有很多种,比如你的房产呀,现金呀,小车呀之类的。这对应着左边这栏的各种细分小科目。比如现金要计入到货币资金科目里,房子车子要计入固定资产科目里。而购买资产的资金来源,可能是从银行借款(负债),也可能是你自己出的钱(股东权益或者叫所有者权益)。对应着右边这栏里的各种小科目。二、其次,你还要说明你的收入情况。你跟你岳母说,你有套价值300万的房子,这个只能说明你的资产情况,虽然岳母开心,但是本着尽调的精神,她会继续打探。她想打探你的工作收入,因为说不定你现在正失业呢。所以这里用到利润表。我随便找了个利润表,大家可以看到一个公司有营业收入,扣掉各种营业成本,还有各种费用,各种税收,最后剩下的是净利润。三、有资产负债表,有利润表,为啥还要现金流量表?这基本是因为造假的人太多了。比如你跟岳母吹牛逼,我跟张三做了个项目,他今年会给我50万,放心把你女儿给我吧。岳母不care这些,她只关心,今年这50万的现金能不能到你账上。所以现金流量表就是用来计录你账上真实的资金流动,进来多少,出去多少,还有多少钱。如此,从大的方面来说,财报就是这样。每一家公司都有财报,而我们,将通过这些财报,对这些公司作出具体分析。人人都是岳母娘。往细了说,就会有很多有意思的事儿。比如如果你是房地产行业,你会发现房地产公司的负债那一栏数据特别大。因为房企需要大量借钱来做开发。如果你是互联网行业里的一般普通型公司,你会发现公司的总资产不大,因为公司没有生产线,不生产实物商品,也没有买楼买房。而且因为不怎么找银行借钱,所以负债更是特别小。所以,如果用负债比上资产,也就是资产负债率,那么,房地产企业的资产负债率,是高于互联网公司的。举个栗子,大家说乐视扩张很猛,借了很多钱,但你用乐视网的资产负债率跟恒大地产、万达比一比,还是低很多的。但就互联网行业来说,乐视网的资产负债率是高于行业平均水平的。所以对于财务报表和指标,重要的是理解行业和公司业务的性质,不要僵化对比。这是第一课,主要是让大家明白,资产负债表、利润表、现金流量表的本质意义。对于普通人,只是想稍微了解财报的话,看到这一课,就可以结束了哈。 02 在我们漫长的历史长河中,有很长一段时间是粗犷地活着。茹毛饮血,吃生肉,拥有最简单的生理需求。直到火的发明,又可以吃熟肉。后来随着调料和炊具的发展,又催生了红烧肉、小炒肉、烤串儿、水煮肉…资产也是这样,如果你简单就用“资产”一词来说明你所拥有的资产,那是多么的粗犷。资产与资产是有区别的,有的资产流动性高,变现能力强。比如现金、银行存款;有的资产流动性差,比如东北老工业基地里,一条过时的生产线,或者大西北荒漠里的一块地皮。所以这有了流动性资产、非流动性资产之分。还记得我上面用的这张图吧,免得大家往前面回拉,我再放出来一下,贴心吧:大家可以看到,流动性资产里有:货币资金、交易性金融资产、应收账款、存货、其它流动资产等。流动资产加起来,合计是1000。而非流动性资产里面有:可供出售的金融资产、固定资产、其他非流动性资产等。非流动资产合计起来是2000。需要说明的是,还有一些资产类别没有出现在这个表里,毕竟这只是一个企业的报表,是我从网上找的。这个企业不具备所有的资产类别。分析很多轻资产公司,可以重点看看流动资产的大小。比如你就是一个品牌创意类公司,你是没有生产线、房子这些固定资产的,老板是很在意流动资产是否足够的。这涉及到公司能否灵活经营、能否给员工及时发出工资。比如经常会问:你公司账上还有多少钱?这就是问的流动资产方面的问题。但对于很多传统型、重工业企业——比如钢铁煤炭企业,它们的固定资产是很大的,因为有大量的机器设备之类的,这些一般会放在资产这一栏的“固定资产”科目里。这些传统企业都是重资产企业。03负债和负债之间,也充满了差异性。你找银行借钱,你的借款成本低,而且期限较长,这种债务会比较受企业主欢迎。而如果你找高利贷借钱......那对于很多中小企业来说,就是饮鸩止渴了。因为利息很高,期限一般很短。过去的几年里,很多中小企业就死在了不合理的负债上。生意一旦不景气,便开始找民间借贷,结果发现生意是趋势性地难以回转,而民间借贷的利滚利,让自己辛苦积累的财富化为烟灰。负债按照期限的长短,分为流动性负债、和非流动性负债。我们再看下这张图,看看右边这一栏,流动性负债合计为875,而非流动性负债为1025。两者相加,也就是总的负债等于1900。 对于负债,我们要科学管理。比如,流动性资产最好要大于流动性负债。因为流动性负债是短期内要还的,你的流动性资产不能覆盖的话,企业的资金链就极度容易“咔嚓”断了。流动资产除以流动负债,这就是财务指标中的“流动比率”了,这个指标,通常最好要大于200%。比如,大家说乐视资金链紧张,在财务指标上,是因为它的流动比率过小。短期资产没法有效偿还短期债务,所以只能拖欠供应商的款项。(供应商款项在会计科目里计作“应付账款”)比如,为啥京东亏损这么多年,还活动好好的,是因为,在财务指标上,它的流动比率还不错。短期资产游刃有余地覆盖掉了短期的债务。 04 我们的资金来源,是有两种性质的。一种是借来的,叫债务,在财务里面叫做负债;一种是自己和股东们的自有资金投入,在财务里叫所有者权益。债务是要还的。而所有者权益是股东们自己的投入,亏了就亏了。(当然,公司要经营得好的话,股东们的回报也很大。)平常你找银行借钱,在资产负债表里会计到负债这一栏,超过一年期,一般计成“长期借款”。没超过一年,一般是“短期借款”。股东们自己的投入,包括如果引入外部的风险投资,都是计到所有者权益这一栏。因为风险资本是占有你的股份的。所有者权益,又分为实收资本、资本公积(或盈余公积)、本年利润、未分配利润,如上图的红框之处。“实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润”,应当怎么理解呢?所谓实收资本,一般对应着企业刚设立时的注册资本。比如我企业的注册资金是100万,则意味着我公司被分成100万份,每个股东根据出资等情况,占有不同的份数。如果你公司经营得好,会有投资人想中途加入,投资你的公司。我们假设一种情况,如果他想占股10%,那他应该出多少钱。A方案:投资人拿出11万元钱放到公司里,则实收资本总量达到111万,他的11万对应着11%的公司股份。想啥呢?这种方案肯定不会被原股东接受:原股东内心独白:我们公司经营得这么好,凭什么你用我们当初的价格来入股,你想占有10%股份好吧,我觉得你得拿100万才行!!毕竟你是后面才加入的。朋友,如果你想入股,你得拿出点诚意来。于是,Duang的一下,有了B方案。B方案:投资人拿出100万,其中11万计做实收资本,则实收资本总数达到111万;剩下的89万,就放到了资本公积科目里了。在现实生活中,如果公司经营得好的话,B方案是更常见的现象,只是价格谈判中多和少的事儿。以上说的是“所有者权益”中的“实收资本”、“资本公积”。“所有者权益”里头的“本年利润”、“未分配利润”也很好理解。因为本年利润是归股东的嘛,所以计入本年利润。有时候,可能公司在前几年赚了很多钱,股东也不急着分红,就计了“未分配利润”。 本文来源:知乎—越女、中国投行俱乐部等。 看完文章,你有收获了么? 大白菜会计学堂,伴你成长! 赞 (0) 相关推荐 3个重点财务指标,企业管理者必须看懂!关乎生死! 一说到财务知识,很多人都有一个误解,觉得这是财务专业人士才应该掌握的.至于老板.管理者,不懂财务也没什么关系,反正财务人员懂就行了. 其实完全不是这样. 财务知识,是每一位企业管理者都必须要掌握的一门 ... 看懂财务报表的方法有很多,但很少有人这么讲,因为一学就会 如果你实在无法理解,那就把自己当成一家公司.面对你未来的岳母,一个带有深邃眼光的女性,她气定神闲坐在你面前,问: 王二,你现在财务状况怎么样呐? 你要怎样来描述自己的财务状况.赢得她的认可呢?(掀桌, ... 看到这个关键词才能看懂第三次华山论剑,可惜很少有人注意 很多朋友对第三次华山论剑不感冒,认为第三次华山论剑其实就是郭靖一家人在那里过家家. 乍一看,好像真的是这样.第一次华山论剑时,王重阳与其他四绝大战七天七夜,各人各凭绝技比拼:第二次华山论剑时,洪七公. ... 纯干货,深度总结:看懂财务报表的方法很多,而这种一学就会 一文看懂财务三张表,以后看表再也不求人了. 一.第一部分 解读财务报表看透数字背后的真相,让财务数据成为管理依据 1.含义 财务报表是企业根据会计准则.会计制度的规定,对企业已经发生的交易或事项进行确 ... 新手怎么看懂财务报表,有什么快速入门的方法? 快速读懂财务报表,一方面是抓重点,另一方面是下功夫多看,多读,多对比,多思考 财务报表是很多投资者朋友的门槛,趁着有时间,我想多聊聊怎么快速的阅读财务报表 想真正读透财务报表肯定是没有捷径的,但对于新 ... 一文看懂形态预测方法,你想知道的预测都在这里了! 孙国生 2020-08-31 已编辑 投诉 编辑记录 阅读数:63万+ 股市是由涨跌组成的混沌图谱,有时像蜿蜒婀娜的河流,方向是明确的,但中间会经历起伏: 第三节形中有形--形态间的波动规律 股市 ... 怎么才能看懂财务报表? 看懂财务报表,难以一蹴而就,需要进行系统的学习和掌握. 对于一般的企业,我们常说的财务报表往往指的是"四表一注":资产负债表.利润表.现金流量表.股东权益变动表和报表附注,如果标的 ... 语文 | 常见阅读类型,2个提问帮家长明确孩子是否看懂,实用方法…… 关于阅读的问题,也是小学语文学习的重点.哪些常见的阅读类型,包括阅读什么内容,是家长最关心的.常有家长问:给孩子看写什么书呢?孩子不喜欢看书怎么办?语文成绩太差了,该怎么阅读?这些常见的问题,不光是不 ... 如何看懂财务报表(企业老板建议收藏) 一个企业,就像一个人,而财务报表就像一份体检报告,目的是为了知道机体运行的好与不好,是否健康.其实看懂财务报表并不难,对于外行人而言,并不需要看懂每一个数字,只需要通过数字看出结论即可.所谓财务报表, ... 把复杂图纸看懂,这个方法还是挺不错的(附详细攻略) 建筑安全施工技术管理 建筑安全施工技术管理 公众号 来源:广联达造价圈 施工图纸是建造房屋的依据,是"工程的语言",它明确规定了要建造一幢什么样的建筑,并且具体规定了形状.尺寸.做 ...