科创公司超募资金怎么用？

董办的小伙伴们，我们又见面啦，前两期讲了《募投项目遇到的那些事…》《募集资金存放及使用注意事项》，这一期我们来讲讲超募资金的具体使用吧！首先我们来看看科创公司超募资金涉及到的相关法规。名称内容《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号——规范运作》（科创板）5.3.7　科创公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分（以下简称超募资金），可用于永久补充流动资金或者归还银行贷款，但每12个月内累计使用金额不得超过超募资金总额的30%，且应当承诺在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为控股子公司以外的对象提供财务资助。科创公司与专业投资机构共同投资与主营业务相关的投资基金，或者市场化运作的贫困地区产业投资基金和扶贫公益基金等投资基金，不适用前款规定。5.3.8　超募资金用于永久补充流动资金或者归还银行贷款的，应当经科创公司董事会、股东大会审议通过，并为股东提供网络投票表决方式，独立董事、监事会、保荐机构或者独立财务顾问发表明确同意意见。科创公司应当在董事会会议后2个交易日内公告下列内容：（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额、超募金额等；（二）在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为他人提供财务资助的承诺；（三）独立董事、监事会、保荐机构或者独立财务顾问出具的意见。5.3.9　科创公司将超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的，应当投资于主营业务，科学、审慎地进行投资项目的可行性分析，提交董事会审议通过，由独立董事、监事会、保荐机构或者独立财务顾问发表明确同意意见，并及时履行信息披露义务。科创公司计划单次使用超募资金金额达到5000万元且达到超募资金总额的10%以上的，还应当提交股东大会审议通过。《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（沪主板/深主板/创业板/科创板）九、上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分（下称超募资金）可用于永久补充流动资金和归还银行借款，每12个月内累计金额不得超过超募资金总额的30%。超募资金用于永久补充流动资金和归还银行借款的，应当经上市公司股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式，独立董事、保荐机构应当发表明确同意意见并披露。上市公司应当承诺在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为他人提供财务资助并披露。2021年初至今，上交所科创板累计披露超募资金的相关公告89例，具体使用方式如下：

可见，超募资金最主要的使用方式还是永久补流。接下来，我们一起看下相关案例。案例一永久补流+归还银行贷款证券简称及代码DLH（688069）公告名称《关于使用部分超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金的公告》披露日期2021年04月28日具体内容公司于2021年4月26日召开第二届董事会第十二次会议及第二届监事会第十次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金总计人民币14,000.00万元用于归还银行贷款和永久补充流动资金，本次使用超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金不会影响募集资金投资项目建设的资金需求，在归还银行贷款和补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为他人提供财务资助。案例二投资新项目证券简称及代码TNGF（688819）公告名称《关于使用超募资金投资建设湖州南太湖基地年产10GWh锂电池项目的公告》披露日期2021年08月28日具体内容2021年8月27日召开公司第一届董事会第二十三次会议、第一届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用超募资金投资建设湖州南太湖基地年产10GWh锂电池项目的议案》。公司董事会、监事会、独立董事同意公司使用超募资金投资建设湖州南太湖基地年产10GWh锂电池项目，项目由湖州新能源实施，项目预计总投资397,302.71万元，其中公司使用超募资金账户全部资金余额（含超募资金113,517.83万元、差额资金2,202.66万元及利息收入）向湖州新能源增资，不足部分由公司以自有资金或自筹资金补足。本议案尚需提交公司股东大会审议。同时，公司及子公司浙江省长兴天能电源有限公司在与SAFT GROUPE SA（以下简称“SAFT”）增资天能帅福得能源股份有限公司的股东协议中承诺：在整个合资期限内，公司及其直接或间接拥有的关联公司不得：（a）从事或参与（无论直接或间接、单独或与其他方共同）任何以在中国境内生产下列产品的锂离子电池电芯为目的的新投资或商业机遇：电动汽车、电动自行车、储能系统或电信市场；以及（b）从事或参与（无论直接或间接、单独或与其他方共同）任何以在中国销售下列产品的锂离子电池电芯和/或模组和/或封装为目的的新投资或商业机遇（在军用市场上销售电芯，双方约定及各股东共同同意的其他有限例外除外）：电动汽车、电动自行车、储能系统或电信市场。因此，本次投资事项在取得公司股东大会审议后，还需取得SAFT的同意或签署涉及相关业务安排的备忘录。案例三追加投资募投项目证券简称及代码FXRJ（688095）公告名称《关于使用部分超募资金增加募投项目投资额及调整募投项目的公告》披露日期2021年07月10日具体内容公司于2021年7月9日召开第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金增加募投项目投资额及调整募投项目的议案》，为全面市场推广和品牌建设，建立面向终端市场的全球品牌体系，提高产品市场渗透率和目标市场的售前、售后服务能力，逐步提升公司的竞争优势。公司本次拟使用超募资金50,593.56万元将该项目总投资额调整至55,780.09万元，实施周期由3年调整至6年，追加投资前后计划对比表如下：公司独立董事、监事会分别发表了同意意见，保荐机构对该事项出具了明确的核查意见，本次事项不属于关联交易，本事项尚需提交公司股东大会审议。案例四收购股权证券简称及代码MSDZ（688311）公告名称《关于使用超募资金收购南京荧火泰讯信息科技有限公司公司51%股权的公告》披露日期2021年04月16日具体内容2021年4月14日，公司第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十次会议审议通过了《关于使用超募资金收购南京荧火泰讯信息科技有限公司51%股权的议案》，拟使用超募资金12,240万元收购南京荧火泰讯信息科技有限公司51%的股权。案例五购买资产证券简称及代码ZJSW（688317）公告名称《关于使用自有资金及部分超募资金购置房产的公告》披露日期2021年02月03日具体内容公司于2021年2月2日召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用自有资金及部分超募资金购置房产的议案》，拟在上海购置用于研发、生产及办公用房，以满足公司进一步发展需求。本次购置房产拟使用约277,844,040.00元的超募资金和182,177,820.00元的自有资金。案例六购买理财证券简称及代码JYHB（688096）公告名称《关于使用部分超募资金和闲置自有资金购买理财产品的公告》披露日期2021年08月10日具体内容公司于2021年8月6日召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金和闲置自有资金购买理财产品的议案》，同意公司使用最高额度不超过5,000万元的超募资金和不超过2亿元的闲置自有资金择机购买低风险理财产品，使用期限自董事会审议通过之日起12个月。在前述额度及期限范围内，资金可以循环滚动使用。案例七变更超募资金投资项目证券简称及代码NXZY（688189）公告名称《关于使用部分超募资金投资建设“帕拉米韦生产基地三期工程项目”变更为“NX-2016”等5个项目的公告》披露日期2021年03月27日具体内容公司于2021年3月26日召开第一届董事会第二十一次会议、第一届监事会第十六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投资建设“帕拉米韦生产基地三期工程项目”变更为“NX-2016”等5个项目的议案》，具体调整如下：公司拟将部分超募资金32,590.73万元用于“NX-2016”等5个项目，其中：NX-2016项目计划使用超募资金7,561.33万元；GK激活剂项目计划使用超募资金6,331.79万元；JAK3抑制剂项目计划使用超募资金8,412.14万元；P2X3拮抗剂项目计划使用超募资金8,342.44万元；研发实验室建设项目计划使用超募资金1,943.03元，剩余部分由公司以自有资金或自筹资金投入。新的超募资金投资项目如下：以上5个项目预计总投资规模为48,555.03万元，拟使用超募资金32,590.73万元，剩余部分由公司以自有资金或自筹资金投入。案例八取消补充流动资金证券简称及代码TNGF（688819）公告名称《关于取消使用部分超募资金永久补充流动资金事项的公告》披露日期2021年08月28日具体内容公司于2021年8月27日召开的第一届董事会第二十三次会议、第一届监事会第十七次会议审议通过了《关于取消使用部分超募资金永久补充流动资金事项的议案》，同意公司取消此前计划实施的使用30,000.00万元超募资金永久补充流动资金事项。通过上述案例，我们可以看到超募资金的使用方式还是比较灵活的，首先要遵循相关法规的要求，比如永久补充流动资金或者归还银行贷款，需要保证每12个月内累计使用金额不得超过超募资金总额的30%，且应当承诺在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为控股子公司以外的对象提供财务资助。科创公司可以与专业投资机构共同投资与主营业务相关的投资基金，或者市场化运作的贫困地区产业投资基金和扶贫公益基金等投资基金。科创公司将超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的，应当投资于主营业务，单次使用超募资金金额达到5000万元且达到超募资金总额的10%以上的，还应当提交股东大会审议通过。小伙伴们，你们都会了吗？