浦发成都分行被罚4.6亿元大案背后，被揭开的西部地区不良贷款面纱
山川网：浦发银行成都分行近日被银监会处以4.6亿元的巨额罚款案，想必大家应该都有所耳闻了。对于非金融相关行业从业者，平日里对于财经知识了解相对也较少的朋友，可能会感到十分惊讶，为什么处罚金额能够高到如此的程度。那今天小川就带大家，一起回顾一下这起案件。
1月19日晚间，银行业再现亿元罚单。因为违规向1493个空壳企业授信775亿元，以换取相关企业出资承担浦发银行成都分行不良贷款，浦发银行成都分行被四川银监局依法罚款4.62亿元。
工作组通过监管检查和按照监管要求进行的内部核查发现，浦发银行成都分行为掩盖不良贷款，通过编造虚假用途、分拆授信、越权审批等手法，违规办理信贷、同业、理财、信用证和保理等业务，向1493个空壳企业授信775亿元，换取相关企业出资承担浦发银行成都分行不良贷款（即金融行业内所谓的承债式收购）。
所谓承债式收购，是不良贷款腾挪的一种手段。比如甲企业由于欠息在银行的贷款即将成为关注类，这时银行找来乙企业（如空壳企业）以一笔资金收购甲企业的这部分债务。与此同时，银行给乙企业新发放一笔贷款，乙企业再用这笔贷款的资金偿还此前甲企业欠银行的利息。通过上述一番腾挪，原本要逾期的贷款就又变成了正常贷款。
银监会指出，浦发银行成都分行主要存在以下问题：一是内控严重失效。该分行多年来采用违规手段发放贷款，银行内控体系未能及时发现并纠正。二是片面追求业务规模的超高速发展。该分行采取弄虚作假、炮制业绩的不当手段，粉饰报表、虚增利润，过度追求分行业绩考核在总行的排名。三是合规意识淡薄。为达到绕开总行授权限制、规避监管的目的，该分行化整为零，批量造假，以表面形式的合规掩盖重大违规。
最后，银监会对于此次案件的定性是——“这是一起浦发银行成都分行主导的有组织的造假案件，涉案金额巨大，手段隐蔽，性质恶劣，教训深刻。”措辞之激烈，处罚之严重，可谓再次刷新了银监会的处罚纪录。
而本文小川真正想和大家聊的，其实是关于此次事件背后，近几年来中国西部地区不良贷款有不断恶化的趋势，其中就包括此次涉案的非常具有代表性的四川省。2017年上半年，浦发银行2017年业绩快报显示，未经审计净利润为542.40亿元。西部地区计提的资产减值损失同比大增133%至89.34亿元，该地区营业利润则下滑199%至-30亿元，是浦发行唯一一个营业利润为负数的地区分部。
不良贷款 ，指非正常贷款或有问题贷款，是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 中国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即“一逾两呆”）的总和。
不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。
正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
弄明白了不良贷款和不良贷款率，我想大家就应该明白，为什么银监会对于此次浦发银行成都分行的不良贷款造假案处以如此顶格处罚。不良贷款情况对于一个地区乃至整个国家的系统性金融风险影响巨大。通过及时发现各地区的不良贷款请款，监管层可以及时进行管理和改善。而一旦该数据造假，将导致金融隐患被大量隐藏，一旦将来集中爆发破坏力十分惊人。
2017年银监系统共罚没29.32亿元，创下历史纪录。2018年强监管、严处罚态势仍将持续。“处罚不是目的，是为了推动银行切实加强内控。把银行经营好、发展好，落实国家政策，支持供给侧结构性改革，推动去杠杆、去泡沫，弥补经济短板，为国民经济做出新贡献。”监管部门人士表示。毫无疑问，2017年是中国金融证券行业监管全面趋于收紧的年份，而且这一切还只是开始。在这样的关口上，浦发银行成都分行应该说是撞在了枪口上。
但即使如此，我们同样应该想到一件事儿，浦发银行2017年整体的利润率并不差，但为什么唯独在西部的成都分行栽了这么大的跟头？这就要看看，目前中国不良贷款的区域分布情况了。
如上图所示，小川找到的这份区域金融报告中，是把全国分为东中西和东北四个区域的。看图之前，我们首先要明白各个区域所对应的身份有哪些。
东部地区10个省（直辖市），包括北京、天津、河北、上海、江苏、浙江、福建、山东、广东和海南；
中部地区6个省，包括山西、安徽、江西、河南、湖北和湖南；
西部地区12个省（自治区、直辖市），包括内蒙古、广西、重庆、四川、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏和新疆；
东北地区3个省，包括辽宁、吉林和黑龙江。
从图中我们可以看到，目前区域不良贷款率控制较好的只有东部地区，也就是中国经济目前发展最好的区域。其余的东北、中部、西部地区整体情况都不容乐观。可能有朋友会提出疑惑，看上去西部地区的不良率比东北和中部地区还要好一些，为什么小川还要重点提西部的问题呢？
这就需要大家回顾下上文，看看这份报告中对于西部的划分。此份报告中的西部地区，范围十分广阔，将西藏、甘肃、青海、宁夏、新疆等传统意义上中国最地广人稀，经济体量十分有限的地区都算在其中。不良贷款率与区域经济情况密切相关，如果企业都没有几个，自然贷款数量都没多少，更就谈不到不良贷款率了。也就是说，看上去整体西部的不良贷款率比中部和中部要低，但是这却是被大量西部地广人稀省份稀释后的结果。而真实的西部经济主要省份，不良贷款情况又是如何得呢？一起来看下图：
如果我们以全国不良贷款率平均值1.74%为分界线的话，西部地区低于该分界线的省份只有新疆、西藏和重庆。而新疆西藏的经济情况，大家心里都是有数的，只有重庆情况稍好些。而高于这一分界线的，有四川、青海、甘肃、广西、贵州五省。其中陕西和云南数据未显示，但根据多方媒体报道，同样不算乐观。
山西主要靠煤炭，而近几年中国煤炭行业一直在走下坡路，不良贷款率自然较高。而东三省就不比多说了，目前已经成为了中国媒体们集体吐槽的对象。福建和浙江都属于全国范围内民营企业最为活跃的区域，民间信贷十分繁荣，不良贷款率与经济的发展之间存在一定的强关联性。
而西部的这几个省份，就属于经济尚未真正发展起来，不良贷款率却提前冲上了高峰的代表。而不良贷款率年度实际的变化情况也与之相符：东部地区银行业发达，经济企稳回升，贷款不良率为1.86%，同比下降0.01个百分点。中部地区银行业不良贷款率为2.71%，同比下降0.2个百分点，降幅较大。西部地区银行业机构不良贷款率2.53%，较2015年小幅上升0.07个百分点，高于全国平均水平0.79个百分点。东北地区银行业不良贷款率最高，为3.32%，同比略微上升0.08个百分点。从增幅来看，西部地区已与东北地区接近，不可谓不严重。
不良贷款余额方面，主要和当地的经济体量直接相关。企业数量越多，贷款笔数越多，同样的不良贷款率之下，经济体量越大的区域不良贷款余额自然越高。这里我们还是重点关注一下四川，从不良贷款余额数量来看，四川与江苏、辽宁、河南、福建几省位于同一区间。排除辽宁这一特例外，四川和河南是最应该被重点关于的省份。
浙江省以1776.9亿元的不良贷款余额位居首位，但其已经比2015年末降低31.6亿元，系不良贷款五年来首次实现“双降”。浙江、山东、江苏、辽宁、四川、河南6省位于第一梯队，不良贷款余额均超过1000亿元。福建、山西、吉林、黑龙江、湖南5省属于第二梯队，不良贷款余额在500亿元与1000亿元之间。北京、上海、广西、贵州、甘肃、青海6省市不良贷款余额在100亿元至500亿元。西藏不良贷款余额最低，仅为9.8亿元。
通过图表可以得知，云南、山东、河北、四川、辽宁、天津、河南、吉林新增不良贷款均在100亿元以上，未来不良贷款处置力度需进一步加强以化解存量。其中，云南和四川又是排名靠前的唯二中国南方省份。
所以综上所述我们发现，银监会此次拿浦发银行的成都分行开刀，根源就在于四川乃至整个西部地区的不良贷款情况的确相对严重。且相比其他地区已经展现在数据当中不同，西部地区还存在较为严重的数据造假情况，浦发事件正是应此而生。
和GDP全国挤水分行动一样，对于以金融证券为代表的中国各大行业的数据造假行为，在接下来的两三年内将被集中整顿。如果地方或企业自己怕疼不愿意戳破，那么就由监管部门出面戳破。因为所有人都知道，如果继续纵容此类情况，将有可能在未来动摇整个国家的经济之本。
真相哪怕再残酷，也比假象要好得多。
注：本文综合参考21财经、每日经济、百度百科等多方网络材料，深表谢意！
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