电子税务局办税攻略 ▏增值税预缴申报税款所属期如何选择？（9月第十七期）

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来源：北京税务

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申报类问题

1.请问增值税预缴申报税款所属期如何选择？

答：请根据业务实际情况选择申报税款所属期，税款所属期为一个完整的月份。如果办理预缴申报时间在当前征期内，可根据实际情况选择税款所属期为上月或当月；如果办理预缴申报时间不在当前征期内，只能选择税款所属期为当月。您可通过增值税预缴申报的引导页“所属时期”栏次修改税款所属期起止。

2.增值税预缴申报成功后已打印缴税凭证但尚未缴纳，发现申报填写有误，如何更正申报？

答：请先通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【税费缴纳】模块，点击“未缴款凭证作废（解锁）按钮作废已打印的“银行端缴款凭证”，再次查看该界面可恢复带出已申报未缴纳税费信息。再通过【申报作废】模块作废已申报有误的预缴申报，并根据实际情况重新申报。

国际业务问题

代扣代缴增值税申报如何补报以前月份的申报？

答：增值税代扣代缴申报当期和以前月份均通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【其他申报】—【增值税代扣代缴、代收代缴申报】模块办理，可根据业务实际情况在该模块引导页“所属时期”栏次自行调整申报的税款所属期，当前月份的税款所属期设定为完整的一天，以前月份的税款所属期设定为完整的一个月份。