软件行业利润虚高怎么解决?

软件行业和互联网服务业都是属于人才密集型产业,企业在运营过程中,不同于贸易行业,重要支出在于成本,软件行业更多的支出在于科研费用,其主要用于研究人员的薪资发放,成本费用较少,并且在做推广宣传时,经常无法取得合理发票,从而造成企业利润虚高。

软件行业由于企业利润虚高,所以25%的企业所得税对企业来说无疑是负重累累,由于软件行业是个高利润行业,后期20%的股东分红税也是一笔不小的支出。所以想要减轻软件行业的税收压力,就必须解决企业利润过高的问题,企业利润虚高主要是在发票这方面缺口巨大,造成账面利润高于实际利润。因此,需要通过合理的税务筹划来减轻企业压力。

这里有两种解决方案:

一、成立个人独资企业

在一些税收优惠园区内可以成立个人独资企业享受核定征收税收优惠,核定后增值税率1%,附加税6%,所得税0.5%-2.1%,综合税率在3.16%以下。

举个例子:

一家企业年利润500万。

正常情况下:

企业所得税:500*25%=125万

分红税:(500-125)*20%=75万

共需缴纳200万。

成立个人独资企业,享受核定征收需缴纳:

个人经营所得税:500(1+1%)*10%*30%-4.05=10.95万元

增值税:500*1%=5万

附加税:5*6%=0.3万

总计:10.95+5+0.3=16.25万

完税后可自由支配剩余资金,不需再缴纳分红税,不受公转私限制。

二、成立有限公司

企业可以通过在税收优惠园区迁移或者新成立一家公司,园区会根据企业在当地正常纳税的部分按照比例进行财政扶持。

增值税、企业所得税在企业纳税额地方留存部分的奖励70%~90%,。税收奖励按时返还,企业当月纳税,下月返还到账。

举例说明:

一家软件开发公司,缴纳增值税500万元,企业利润1000万元,正常情况下需要缴纳:

增值税:500*6%=30万

企业所得税:1000*25%=250万

享受税收奖励返还,可享受奖励:

增值税奖励:30*50%*90%=9.5万

企业所得税奖励:250*40%*90%=90万

企业为此可节税99.5万。

版权声明:本文转自《税朝朝》公众号,更多税收优惠政策及节税方案,可关注了解~

(0)

相关推荐

  • 贸易公司缺进项利润虚高?告诉您两个小窍门,让您轻松节税90%

    商贸类企业主要是业务就是对外销售,在对外销售的过程中.许多贸易公司在货源方面比较不规范.一些小的厂家无法提供发票,致使贸易公司无法取得进项发票,进行进项税额抵扣和企业所得税前成本抵扣.无论是增值税还是 ...

  • 服务类行业如何税务筹划

    随着国家政策的支持和社会经济的发展,服务行业从住宿.餐饮.交通运输.商贸.仓储等传统服务行业发展到现在的文化创意服务.信息技术服务.有形动产租赁服务.法律服务.商务辅助等知识性.技术性的现代服务.发展 ...

  • 2020年-2021年税收优惠政策汇总

    税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定.税收优惠政策的实行给予了政策实行地区的发展与扶持.下面详细介绍一下税收优惠政策有哪些? 有限公司财政返还奖励扶持:在园区注册有限 ...

  • 缺少进项票真的要交40%的税!用这招节税,税负轻松降低到3%

    虽然目前经济形势不是很好,但因为为我们国家体量大,毛利润高的企业还是有不少的.然而,这些企业的税负也是高得惊人. 比如李小帅正在帮忙税务筹划的公司,年销售额在1亿元左右,但材料成本只有3000万元,人 ...

  • 企业税负压力大,可利用税收优惠政策合理节税?

    企业税负压力大,可利用税收优惠政策合理节税? <税晓通>专注总部经济园区招商,企业税务筹划,帮助企业合理合法地利用税收优惠政策降低企业税负压力. 纳税是任何组织.企业乃至个人都无法避免,同 ...

  • 合理避税三种方法,通过税收筹划,所得税核定低至:2.1%

    合理避税的类型按其特点和内容可分为国内合理避税.国际合理避税和税赋转移等几种方式. 从易用性的角度看,中国合理避税是指公司根据各种方式.绕开纳税责任. 常用的合理避税方法有: 合理避税方法--充分进行 ...

  • 一般纳税人最新税收优惠政策

    一般纳税人最新税收优惠政策 我国在减税降费的层面上,会出台各种对于企业的税收优惠政策,就是为了帮助中小企业发展,推进经济高速发展,同时很多地方政府为了当地的经济发展,进行招商引资也会有各种税收优惠政策 ...

  • 合理避税是偷税漏税吗?合法吗?

    偷税漏税是指纳税人伪造.变造.隐匿.擅自销毁账簿.记账凭证,或者在账簿上多列或者不列.少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款. 而合理避税并不是偷税行为 ...

  • 解决增值税、企业所得税、分红税、个人所得税的筹划方案

    目前,越来越多的企业都在做税收筹划,因为企业只要产生了利润就必须要缴纳相应的税收,而企业主要的税负压力来源于增值税.企业所得税.分红税.个人所得税等四个方面,小编简单介绍一下以及给出相应的解决方案. ...

  • 新注册公司可合理利用这些税收优惠政策

    新注册公司可合理利用这些税收优惠政策 <税晓通>专注总部经济招商,帮助企业合理合法地享受税收优惠政策降低企业税负! 新注册公司企业可以利用税收优惠政策,最简单的方式是入驻税收洼地,税收洼地 ...

  • 讲解一般纳税人和小规模纳税人所享受的税收优惠政策对比

    听到税收优惠政策,很多人想到的是高新企业政策.西部大开发政策.小微企业政策等等,而要享受这类优惠政策的要求非常高,很多企业是没有这个资格的,但自身税负又降不下来,就拿一般纳税人和小规模纳税人来说,要么 ...

  • 新成立公司选择个人独资企业还是有限公司

    新成立公司选择个人独资企业还是有限公司 很多企业新成立的时候,都会考虑公司的性质,到底的是个人独资企业好,还是有限公司好,个人独资企业和有限公司有什么区别.个人独资企业顾名思义就是一个人出资经营的,决 ...

  • 公司税负高,严控公转私,个人独资只交2%个税,完税后直接提现

    帮助他人等于帮助自己,我是李小帅.企业无论经营的好坏,都要纳税.只是多与少的问题.利润越高,相应的税金就越高.此外,如果进项不足,所得税将间接变得非常高.很多从事现代服务业的企业也会存在增值税的问题. ...

  • 企业赚钱难?不做税务筹划,老板只能吃瓜烙!教您一招节税90%

    亲爱的朋友们大家好,大家知道我们国家有多少种税么?这么多种税,我们怎么才能进行合理合法的节税呢?这期我们来聊聊这个话题! 我国现行税种有18个(2016年5月1日起"营改增",20 ...

  • 企业所得税实际税率高达40%?企业老板必须知道的节税小技巧

    许多老板朋友们都知道,我国企业利润300万以上的企业所得税是按25%征收的. 但事实上,对于企业主和股东来说,税负是很高的,综合下来高达40%! 因为企业利润额扣除所得税后,作为股东分红部分,还要缴纳 ...