以风险为导向的内审人应该自问的10个问题及股东对企业风险管理最关心的4个问题
感恩厚爱、不负期待
文/语音/付淑威
作为当代风险导向的内审人，
请回答以下10个问题？
1.您了解组织的发展战略吗？
2.您了解组织的年度发展目标吗？
3.您了解组织面临的前十大风险吗？
4.本企业的风险管理相关的程序/流程有哪些，能力如何？你如何知道它是有效的？
5.本企业的风险管理工作是如何融入战略制定、经营计划和决策中去的？
6.您了解内审应该关注的是控制风险、固有风险还是剩余风险呢？
7.您了解风险识别评估的方法吗？
8.您了解评估组织风险的信息渠道吗？
9.您了解管理团队的风险偏好？风险承受度吗？
10.您了解内审在组织风险管理中的定位或角色吗？
关于风险管理股东们最关心的4个问题
问题一：企业所面对的主要风险是？
例如：什么风险正在或将会影响企业发展？
理想的情况： 企业能开发一套标准的、共通的风险语言，从而识别企业所面对的风险，并就其大小进行排序。共通的风险语言亦有利于企业上下层就风险的管理进行沟通。
问题二、企业是否已对这些风险设置内部控制？
企业需要就各业务单位在日常运作中所面对的风险构建内部控制(包括预防性控制及觉察性控制) ，以确保企业能实现目标和符合各方面的法律、法规。
理想的情况： 企业就其所面对的风险和采取的内控，编制一套完整的文档，并借鉴国际最佳的实务不断进行检讨。
问题三、企业的内部控制有效吗？
企业要对其内控系统不间断地进行监控和测试，以确保其对风险控制的能力。
理想的情况： 企业把各类风险控制在可接受的水平，并在这基准上赚取合理的回报。
问题四、哪些内部控制必须改进？
企业内部和外部环境的变化会不停地影响企业所面对的风险和所应采取的监控措施。
理想的情况： 企业能建立一套具前瞻性的信息管理系统和预警系统，使企业能及时识别新生的风险，并对相关的业务计划、政策和程序进行修正。
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