警惕信保融资业务的两大风险点！
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出品 | 信贷风险管理
作者 | 寇乃天
A公司成立于2014年，注册资本**万美元，主要生产家用家具，**%的产品销售至意大利进口商J公司。2019年起，A公司在B银行办理有追索权保理业务，累计超过**笔，国外买方回款一直正常，且A公司均能以J公司回款按期归还融资本息。
业务办理后期，A公司叙做的出口保理业务出现逾期。B银行立即向A公司追索，并及时督促A公司向C保险公司报损及索赔。C保险公司调查后发现，A公司擅自通知J公司更改回款账号，且将J公司回款挪作他用。A公司出现逾期时已处于停产状态，无能力清偿B银行债务。C保险公司主张J公司已履行付款义务，自身保险责任已终止，不予赔付。
（二）不良成因
A公司违反与B银行约定，擅自通知J公司更改回款账号，导致交易项下回款未付至B银行，回款后亦未偿还B银行融资。B银行未对A公司的生产经营状况进行动态监控，未能及时察觉A公司生产经营下滑趋势，调整融资策略。在保理项下，由于J公司已付款，根据保单条款，C保险公司解除了赔付责任。
（三）分析与点评
银保融资业务项下，对卖方未经银行许可擅自更改回款账号、挪用回款导致银行融资无法收回的情况，保险公司可主张买方已履行付款义务，拒绝赔付。本案中，B银行未能随时跟踪A公司资金变化情况，对J公司回款监控也不够到位，致使回款被A公司挪用无法偿还银行借款。同时，由于J公司已对A公司付款，C保险公司保险责任解除，B银行也无法向保险公司索赔。
信保融资风险案例二：客户涉嫌欺诈，保险公司拒绝理赔，形成不良
（一）案情简介
Q公司成立于2014年，注册资本**万美元，公司主要生产数码产品，全部自营出口。2017年，Q公司开始在W银行办理出口融信达业务。2020年，Q公司产品大量积压，企业经营陷入困境，Q公司叙作的出口保理大量逾期。
Q公司出现逾期后，W银行向C保险公司提起索赔。但C保险公司经调查发现，Q公司涉嫌通过伪造合同、提单等商业单据，伪造虚假交易背景，骗取银行融资。因此，C保险公司以客户涉嫌欺诈为由，拒绝赔付。
（二）不良成因
实际交易中，Q公司将数码产品出口到其日本的关联企业，再由其日本企业将产品分销至终端客户。Q公司与终端客户并没有直接的销售关系，但是Q公司为了融资需要，变造了提单及相关单据的收货人名称，伪造交易背景。
在出口保理业务项下，C保险公司不需对买卖双方历史交易和贸易背景进行审查，交易背景真实性审核由银行承担。Q公司编造了提单及相关单据收货人，伪造交易背景，根据保单条款，C保险公司解除理赔责任。
（三）分析与点评
在银保融资业务项下，银行负责审核交易背景真实性。一旦交易背景涉嫌欺诈，保险公司可主张不在其承保范围，拒绝赔付。本案中，W银行因Q公司是当地明星企业，对交易背景审查不严，授信期间放松了对客户生产经营情况、财务状况的监控，未能发现编造交易背景情况，致使在重大风险事项发生时，无法向保险公司索赔。