商贸行业税务问题主要有哪些？怎么解决？

商贸行业税务问题主要有哪些呢？

一、增值税过高问题

商贸行业大多企业都是从事经销，即低价购入商品，在经过提价，将商品卖出，从中获取利润。但利润不是这么好赚的，商品经过经销商提价，是属于增值了，这部分是需要缴纳增值税的。并且商贸行业适用13%的增值税税率，是我国增值税最高税率段。所以企业的一部分利润需要拿出来缴纳高额的增值税。

二、企业所得税过高问题

商贸行业在交易过程中，需要用到大量的人力，在人力成本方面，很大一部分支出是无法开具发票的，那么商贸企业在人力成本的支出是无法体现在账面的，这样商贸企业会出现利润虚高，需要缴纳更多的企业所得税。

怎么解决呢？

之前很多企业选择利用买发票来填补空缺，但是，随着金税系统的完善，税务系统对于企业的监管更加严格，这时候，企业买发票这种违法行为是行不通了，现在该怎么通过合法渠道来解决呢？

对于增值税过高的问题，主要有两种解决方案。

第一种、转变企业组织形式，若企业作为一般纳税人，但是年销售额在500万以下的话，就可以选择更改组织形式，将一般纳税人转更为小规模纳税人，这样企业的增值税税率就从13%下降为3%，受疫情影响，小规模纳税人增值税下调为1%，这样企业的增值税就可以减少很多。

第二种、利用税收优惠园区的税收优惠政策，重庆的一些园区，对于园区内的有限公司的可以享受增值税、企业所得税在地方保留的基础上高达70%-90%的优惠政策。例如企业若是缴纳200万的增值税，可以享受200*50%*70%=70万的税收返还。

对于企业所得税过高的问题，也是有两种解决方案。

第一种、税收优惠园区内可以新设个人独资企业申请核定征收，核定个税仅0.5%-2.1%，综合税率在3.16%，重庆园区综合税率可以低至1.6%。个人独资企业不再缴纳企业所得税，不需要在考虑成本票的问题，并且若将主体公司利润留在个人独资企业账上，个人独资企业完税后，不需要缴纳20%的分红税，可以直接自由支配剩余利润。

第二种、税收优惠园区内自然人代开，若企业不想设立新的公司，可以通过自然人代开，解决企业成本票问题，但是只能开普票，需要提供相应合同和自然人、受票方的身份证明信息，综合税率在2.5%-3%。可以由我司全权代办，1-2个工作日就可以解决。并且，完税后，园区税务会出具完税证明。

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