TFSA的额度增加了
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年初总有几件固定的事情要做，RRSP忙完之后，很多人要着手投资TFSA了。
很多人在多年购买和提取之后早已不记得自己的额度还有多少，最准确的数字应该来自于税务局。如果您登录税务局网站上的My Account，就能看到自己的最新额度。
不过这个额度并不是时时改变的，它似乎一年只更新一次。所以每次检查这个额度的时候请同时看一下更新的时间，如果在它更新日期之后您自己还做了买入的话，请自行减少相应额度。
税务局应该是每年的年初收到银行或者投资公司的报告之后才会更新网站上的数字，所以如果您是去年年底查看的数字，今年年初再上去查看一次吧，数字可能已经不同了。
除了减少了去年购买的数字之外，还应该增加了2019年的新额度。今年的额度增加了，是6000元。
很多投资者觉得这每年几千块的投资额度太少，似乎没有值得投资的意思，但是这么多年下来累积的额度还是不少的。
具体额度如下：
2009年 5000
2010年 5000
2011年 5000
2012年 5000
2013年 5500
2014年 5500
2015年 10000
2016年 5500
2017年 5500
2018年 5500
2019年 6000
如果您至今为止完全没有投资过TFSA账户的话，一共有63500的额度可以使用。
不过并不是所有人都有这个额度的，拥有全额额度必须是在18岁以上并且是加拿大的居民或者公民，更准确一点，必须是加拿大的税务居民。
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如果TFSA多买了怎么办？很多人都知道RRSP有一个终身2000块的超额免罚额度，但是很遗憾TFSA账户没有，所以如果您超额购买的话，超额的部分每个月罚款1%。
超额是如何来的？除了真的超买之外，很多人是在不清楚游戏规则的情况下超买的。
TFSA最重要的规则是：当年的卖出不会腾出额度。举个例子来说，如果您有5万块TFSA投资，当年卖出2万块，当年的额度并不会因此而增加2万块。
如果您当年要买入TFSA，只能使用过去没有用过的额度，而不是当年卖出的这2万的额度。这个额度将在第二年还给您。
因为不了解情况，很多投资者因为重复、反复投资而超过限额被罚款。
如何避免超额购买？一个比较简单的方法是尽量减少TFSA账户数量。
TFSA跟RRSP账户一样，开多少个都可以，只要加在一起不超过额度就行。但是如果账户过多，就没有任何一家银行或者投资公司可以帮您控制买入额度。
可能您在每一家买入的都低于限额，但是加起来就超过了总数。因此如果全部开在同一家公司之内，至少投资顾问可以通过您的买卖交易记录提醒您不要超出额度。
如果您要将自己的TFSA投资从一家投资公司转入另外一家，不要把投资转换为现金提取出来再存进去，而是要填写TFSA转移申请表，两家机构之间会办理手续，这样TFSA就会在没有被提取的情况下被转移出来，不会造成超买罚款。
现在有很多加拿大公民或者居民申请成为加拿大非税务居民，如果您也要这样做的话，请一定记得在成为非税务居民的那个月将TFSA全额提取出来，否则全额算超额计算罚款，同样是每个月1%，这可能是一笔不小的数字。
当然，一旦发现超额买入TFSA，立刻提取出来就好。因为罚款是按月来计算的，所以越快提取出来越好。
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很多人搞不明白TFSA和RRSP有什么区别。它们可大不相同。
买入RRSP的钱可以降低纳税额，因此RRSP有延税的作用。这个作用是TFSA所没有的，也就是说您买入TFSA的钱不可以用来减税，它们是税后的钱。
买入RRSP之后，在账户内的所有成长免税。这一点TFSA与RRSP是相同的。
提取RRSP的时候算收入，因此要与当年其他收入一起纳税。而TFSA的提取不算收入，因此无需纳税。既然不算收入也就不影响老人金和政府的其他福利。
从税务规划的角度上说，RRSP是帮助现在的，而TFSA是帮助未来的。到底应该买哪一个还要根据您现在的收入情况以及退休以后的收入情况来决定。
因为TFSA中的赢利不算收入纳税，因此它当中的亏损也不能用来抵消其他账户的赢利。
跟RRSP一样，TFSA也是注册账户，因此它是有受益人的。在账户持有人过世之后，该账户的资产将会被转给受益人，而且是免税的。
什么样的收入在TFSA账户中可以免税呢？比较简单的说法是，利息、分红收入或者资本利得。商业收入是不可以免税的。
什么样的投资收入会被当做是商业收入呢？当日冲销。或者就算不是当日买卖，只要税务局认定您的投资行为是一种“职业”，那么您的收入就有可能被划定为商业收入，而商业收入即便是在TFSA账户内做的，仍然是不可以免税的。
TFSA可以投资哪些产品呢？这倒是跟RRSP挺相像的。
股票、基金，甚至是很多另类投资产品都是可以用TFSA账户来投资的。但是投资者要当心的是，即便一种投资产品可以使用RRSP或者TFSA账户来投资，也不代表它被政府担保是无风险的。
很多另类投资产品虽然可以用注册账户投资，但是它们的风险仍然是非常高的，而且往往对投资者是有要求的。