外商投资企业业务流程简介及注意事项
外商投资企业业务流程简介及注意事项
一、新设成立外商投资企业
（一）定义及业务流程
定义：新设成立外商投资企业，是指外商与中方投资者依照中国法律在中国境内联合新成立或外商单独新成立的企业。
流程：外商投资企业向工商部门提供设立所需要的材料（详见外商投资企业成立材料规范）
→取得工商部门颁发的外商投资企业营业执照
→到银行办理外商投资FDI登记
→登记后以外商投资企业为主体开立资本金账户
→外商股东汇入资本金
→银行入账
→2-3个工作日做入账登记
→资金结汇境内使用或向境外支付。
（二）注意事项
重点关注外商投资企业外方股东的公证书等股权证明材料中，外方的股东是否为境内企业或境内个人。
1、若为境内企业，则在办理外商投资登记时除提供标准化材料以外，需要提供外方机构设立时的境内机构境外投资ODI登记全部资料.
包括：
（1）、《境外直接投资外汇登记业务申请表》；
（2）、境内企业营业执照或注册登记证明；
（3）、该笔境外投资相关主管部门对境外投资事项的批准备案文件或无异议材料；
（4）、境外投资资金来源证明、资金使用计划、企业有关权力机构关于境外投资相关决议等真实性证明材料；
（5）、银行或外汇局业务登记凭证。
2、若为境内个人，则需要提供境内个人在银行或外汇局办理个人特殊目的公司登记的全部资料。该类型业务监管上比较复杂。
（三）FDI登记及账户开立
外商投资企业在领取营业执照后到辖内银行办理基本信息登记，取得业务登记凭证。
银行凭业务登记凭证为外商投资企业办理资本金账户开立。
（四）入账登记
收款银行在收到外国投资者境外汇入资本金办理资金入账后，2-3个工作日办理办理货币出资入账登记。
若缴款人与投资人原则上应保持一致，如不一致在资金汇入前需要提供相关证明材料，银行才可以办理资金入账以及入账登记。
出资入账登记所使用的资金折算率应以资金入账日（除有特殊约定外）中国人民银行发布的人民币汇率中间价及不同外币间套算率为准；没有相应人民币汇率中间价的，以资金入账日开户银行的挂牌汇价为准。
友情提示：如果企业不着急使用该笔资金，建议银行在资本系统自动采集到国收数据后根据企业申请进行FDI入账登记，这样能有效减少资本系统数据的滞留率，一般资本项目系统采集国收数据的时间为银行申报成功后的2-3个工作日。
如果企业着急使用该笔资金，企业向银行提交确权申请，银行可在FDI入账登记时手工新增国收数据。
此类操作建议提前向当地外汇局报备，因手工新增的外汇折算率和国收系统的折算率可能会存在误差，会加大资本项目系统数据滞留率。
（五）资金使用
银行做完资本金入账登记后，企业可以使用资金。用途包括结汇境内使用和境外汇出。
结汇需要提供合同和增值税发票原件。
汇出境外款项按照款项用途审核相关单证，如货物贸易审核合同、发票、报关单等。
二、并购设立外商投资企业
（一）定义及业务流程
定义：并购成立外商投资企业，是指外商通过增资并购或转股并购的方式参与到已经成立的境内企业经营中，使原中资企业变更成为外商投资企业的模式。
流程：
外商投资企业向工商部门提供设立所需要的材料（详见外商投资企业成立材料规范）
→取得工商部门颁发的外商投资企业营业执照
→到银行办理外商投资FDI登记
→登记后以外商投资企业为主体开立资本金账户或资产变现专户
→外商股东汇入资本金或支付股权对价
→银行入账
→2-3个工作日做入账登记（资本金）
→资金结汇境内使用或向境外支付。
（二）注意事项
重点关注外商投资企业外方股东的公证书等股权证明材料中，外方的股东是否为境内企业或境内个人。
1、若为境内企业，则在办理外商投资登记时除提供标准化材料以外，需要提供外方机构设立时的境内机构境外投资ODI登记全部资料，包括：
（1）、《境外直接投资外汇登记业务申请表》；
（2）、境内企业营业执照或注册登记证明；
（3）、该笔境外投资相关主管部门对境外投资事项的批准备案文件或无异议材料；
（4）境外投资资金来源证明、资金使用计划、企业有关权力机构关于境外投资相关决议等真实性证明材料；
（5）银行或外汇局业务登记凭证。
2、若为境内个人，则需要提供境内个人在银行或外汇局办理个人特殊目的公司登记的全部资料。该类型业务监管上比较复杂。
（三）FDI登记及账户开立
外商投资企业在领取变更后的营业执照后到辖内银行办理增资并购或转股并购业务登记，取得业务登记凭证。
银行凭业务登记凭证，为外商投资企业办理资本金账户开立，或为境内股权出让方办理资产变现账户开立。
资料准备完善后会专人负责业务登记和账户开立。
（四）入账登记
收款银行在收到外国投资者境外汇入资本金办理资金入账后，2-3个工作日办理办理货币出资入账登记。
若缴款人与投资人原则上应保持一致，如不一致在资金汇入前需要提供相关证明材料，银行才可以办理资金入账以及入账登记。
出资入账登记所使用的资金折算率应以资金入账日（除有特殊约定外）中国人民银行发布的人民币汇率中间价及不同外币间套算率为准；没有相应人民币汇率中间价的，以资金入账日开户银行的挂牌汇价为准。
股权转让对价资金无需办理入账登记。
友情提示：如果企业不着急使用该笔资金，建议银行在资本系统自动采集到国收数据后根据企业申请进行FDI入账登记，这样能有效减少资本系统数据的滞留率，一般资本项目系统采集国收数据的时间为银行申报成功后的2-3个工作日。
如果企业着急使用该笔资金，企业向银行提交确权申请，银行可在FDI入账登记时手工新增国收数据。
此类操作建议提前向当地外汇局报备，因手工新增的外汇折算率和国收系统的折算率可能会存在误差，会加大资本项目系统数据滞留率。
（五）资金使用
资本金：
银行做完资本金入账登记后，企业可以使用资金。用途包括结汇境内使用和境外汇出。
结汇需要提供合同和增值税发票原件。
汇出境外款项按照款项用途审核相关单证，如货物贸易审核合同、发票、报关单等。
股权对价：
银行办理股权对价入账后，境内股权出让方可以使用资金，用途包括结汇境内使用和境外汇出。
结汇需要提供合同。
汇出境外需要提供报关单。