【问问丽莎】税局调查是民事还是刑事调查?

您好，我是做民宿生意的，最近被税局调查了，想请问你们有没有接税局调查的案子？

莎粉

丽莎会计行

您好，我们一直都有为顾客提供税局调查的服务的，麻烦您把您的具体情况和我们说一下。

你们知道税局的FIS是哪个部门吗？我就是被这个部门查了。

莎粉

丽莎会计行

FIS 指的是Fraud Investigation Service，就是说税务欺诈调查部门，如果被这个部门查税的话，一般来说税局对您的税务申报或者公司结构的安排产生了很大的怀疑，并且税局会认为您的逃税行为比较严重，他们倾向于使用普通调查以外的手段来查税。　

你说的普通调查以外的调查手段是指？

莎粉

丽莎会计行

比如说启动刑事调查的权力，并不是所有的HMRC部门和官员都有启动刑事调查的权力，在HMRC内部，只有两个部门和部门内的指定官员有启动刑事调查的权力。FIS就是其中的一个部门之一。

那请问什么是COP8？

莎粉

丽莎会计行

COP8指的是CODE OF PRACTICE 8，如果您是被税局按照这个程序调查的话，一般来说税局仅仅是怀疑您采取了一些逃税的手段，但是不一定有确实的证据证明，如果他们手里有一定证据的话，他们一般来说会采取COP9的程序。

什么是COP9？

莎粉

丽莎会计行

COP9我们之前介绍过，如果是税局按照COP9的程序来检查的话，通常来说他们手里已经有一些证据了，但是COP9并不就是刑事调查程序，税局用COP9的话表明他们愿意给一个机会，只要如实配合调查，他们一般不会启动刑事调查程序的。

就是说COP8仍然是民事调查？

莎粉

丽莎会计行

对的，COP8和COP9都是民事调查。在COP8下面，税局不带启动刑事调查的目标。如果是COP9的话，税局是带有这样的目的的，如果您拒绝配合或者提供虚假信息，他们就会启动刑事调查。

那我现在应该怎么办？

莎粉

丽莎会计行

您的情况我们并不是特别清楚，不过多数情况下，我们一般都会建议顾客尽量配合税局检查的。

我可以委派你们代表我接受他们的检查吗？

莎粉

丽莎会计行

当然是可以的，不过我们需要全面了解您的具体情况，税局调查通常牵涉到很多方面，花费的时间会比较长，我们建议您单独找一个时间过来和我们介绍一下您的情况，以便我们能给您一些思路，并且需要和您沟通一下相关的服务费用。