【每日税讯150(总358)】（2017-11-9）

【每日税讯150(总358)】（2017-11-9）

Daily Taxation News

1.新西兰税务局就“天堂文件”发表声明

2.墨西哥税务局宣布对“天堂文件”立即采取行动

3.印度税务机关对“天堂文件”快速作出反应

4.希腊税务局宣布就“天堂文件”开展调查

5.法国财政部长敦促欧盟各国批准不合作名单并实施严厉制裁

1.新西兰税务局就“天堂文件”发表声明

2017年11月6日，新西兰税务局（Inland Revenue,IR）就“天堂文件”发表声明，表示密切关注“天堂文件”相关信息，并将与相关机构和协定方加强合作，并希望泄露文件所涉纳税人能向税务部门进行解释，以便对其纳税遵从情况进行正确评估，并重申对可能存在违法行为的纳税人开展调查，审查其是否已按规定申报纳税和披露信息。（IR）

2.墨西哥税务局宣布对“天堂文件”立即采取行动

2017年11月6日，墨西哥税务局（SAT）在其网站上发布新闻稿，宣布立即采取行动处理媒体有关“天堂文件”的报道：审核媒体报道信息，鉴别可能的逃税案件以进一步开展审计调查;将根据与墨西哥签署的信息交换协议通过各协议方收集信息；将在其网站上定期公布调查结果。（IBFD）

3.印度税务机关对“天堂文件”快速作出反应

2017年11月6日，印度税务机关宣布“天堂文件”涉及714位印度纳税人（包括居民个人和实体） ，已责成“多机构联合调查小组”（MAG）就“天堂文件”开展跟踪调查。（Tax news）

注：MAG于2016年4月因“巴#拿*马#文件”而成立。迄今为止，MAG已就“巴拿马文件”向政府提交了七份调查分析报告。其中，所得税部（IRD）对相关的426个案件进行了调查，到目前为止的结果显示，其中147起为可诉案件，279起为不可诉案件。

4.希腊税务局宣布就“天堂文件”开展调查

2017年11月7日，希腊税务局已指示相关部门对“天堂文件”涉及的与希腊相关的案件开展调查，若有必要将依法进一步深入审计。（IBFD）

5.法国财政部长敦促欧盟各国批准不合作名单并实施严厉制裁

日前，在“天堂文件”披露以后，法国财政部长Bruno Le Maire已敦促欧盟各国尽早批准不遵守税收透明度标准的税收管辖区（“不合作管辖区黑名单”）并实施严厉制裁。（Tax news）

注：欧盟理事会于 2016年11月决定在2017年起草欧盟“不合作管辖区黑名单”，日前欧盟部长会议中对此进行了讨论，并计划在12月5日举行的下次部长会议中达成一致。

通注：“天堂文件”（Paradise Papers）泄露事件是指11月5日国际调查记者联合会 (ICIJ)公布1340万份泄露文件的事件。泄露文件大部分来自位于百慕大的Appleby法律事务所和新加坡的Asiaciti Trust。其中大多数信息涉及政客、名人、超级富豪和跨国企业如何保护他们的资产不被征税、隐藏主要资产的所有权以及秘密进行商业活动，虽然其中的大部分的做法可能是合法的。澳大利亚税务局11月6日也就“天堂文件”发布声明要开展调查（参见【每日税讯149(总357)】（2017-11-7））。

（龚辉文 编译整理）

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