内审清单| 销售分公司审计总体控制表
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销售分公司审计项目总体控制表 |
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审计项目名称： |
日期： |
审计组长： |
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项目 |
审计目标 |
具体审计环节 |
责任人 |
执行情况 |
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绩效确认 |
业绩实现的真实、合法性 |
收入截止性测试 |
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毛利率分析性复核确定审计重点 |
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销售与收款循环审计（具体见审计程序） |
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费用发生的真实、合法、正确性 |
费用率分析性复核初步确定审计重点 |
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对折让费、展柜费、广告费、促销费、运输费、业务招待费重点审计 |
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一个会计年度至少抽查2-3月凭证对其所有费用发生进行审计，包括会计核算、货币资金支付、合法性 |
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资产确认 |
资产的存在性、完整性 |
产成品、赠品 |
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固定资产、低值易耗品 |
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零配件 |
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应收账款、其他应收款（其他应付款） |
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资产交接表（离任审计） |
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服务管理 |
服务品牌化落地情况、服务费发生真实、合法性。整修、维修费用发生的真实、合法、正确性 |
委托服务站服务费支付（远程费？） |
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服务人员服务提成 |
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测算整修提成的合法性、整修是否有标准？是否有重复整修？ |
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代理、专卖等渠道售后服务情况核实 |
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电话回访客户服务满意度 |
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销售管理 |
销售管理合法性（符合公司制度规定） |
业务人员测试 |
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业务团队建设、管理团队建设 |
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终端八要素管理 |
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客户调查回访对业务评价 |
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优质客户？客户抱怨？ |
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有效率？渠道占比？营销4P分析等 |
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培训情况 |
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市场专员作为？市场拓展？ |
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物流、信息流、资金流是否符合公司制度规定 |
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其它 |
未了事项清算 |
至审计截止日应结未结费用？经理承诺事项？ |
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离任人相关费用（工资、风险金、个人借款、业务招待费超标等清算）。资产交接（盘亏资产责任认定、个人用办公用品交接等。 |
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审计管理 |
审计离场前工作 |
承诺书、审计通知书是否签字 |
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借阅资料归还清单 |
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审计交换意见跟踪表 |
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进场会、离场会召开。与相关科室座谈 |
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审计日记、审计底稿等 |
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餐费清理 |
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备注：此表由审计组长填写。 |
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